Члены многодетных семей имеют право на значительные налоговые преференции по основным имущественным налогам. Однако для их получения (в случае отсутствия данных у налоговой службы) необходимо грамотно составить и подать заявление. В этой статье мы подробно разберем порядок оформления, необходимые документы, способы подачи и предоставим структуру заявления на актуальный 2026 год.
Нормативная база и виды налогов
Право на льготу закреплено в НК РФ (ст. 407, 391, 403) и регулируется региональными законами. Единую форму заявления утвердил Приказ ФНС России от № ММВ-7-21/897. Одним заявлением можно охватить сразу несколько налогов:
- Налог на имущество физических лиц (квартира, дом, гараж, единое недвижимое имущество в собственности — одна объект на выбор);
- Земельный налог (один участок в собственности на выбор: под ИЖС, ЛПХ, дачное строительство и т.д.);
- Транспортный налог (одно транспортное средство на выбор).
Важно: Льгота предоставляется на один объект каждого вида налога. Если объектов несколько, налогоплательщик самостоятельно определяет, к какому из них применять льготу (п. 5 ст. 407, п. 5 ст. 391, п. 3 ст. 403 НК РФ).
Кто имеет право на льготу?
Предусмотрено для родителей (усыновителей, опекунов), воспитывающих трех и более несовершеннолетних детей (в некоторых регионах возрастной порог продлен до 23 лет при обучении очной формы). Основанием является Удостоверение многодетной семьи (единого федерального образца или регионального) либо совокупность свидетельств о рождении детей.
Необходимый пакет документов
Для подачи заявления подготовьте оригиналы и копии:
- Паспорт гражданина РФ (страницы с фото и пропиской);
- ИНН (свидетельство или выписка из ЕГРИП/ЕГРЮЛ, если есть);
- Документ, подтверждающий право на льготу:
- Удостоверение многодетной семьи (оригинал и копия всех заполненных страниц);
- Или: Свидетельства о рождении всех детей + справка о составе семьи (формы 9/выписка из домовой книги);
- Документы на объект налогообложения (в зависимости от вида налога):
- Для транспортного налога: СТС / ПТС (оригинал и копия), Водительское удостоверение;
- Для налога на имущество: Выписка из ЕГРН / свидетельство о праве;
- Для земельного налога: Выписка из ЕГРН на участок.
- Заявление по утвержденной форме (заполняется в 2 экземплярах при личной подаче).
Структура и образец заполнения заявления
Бланк заявления содержит следующие обязательные блоки. Ниже приведена схема заполнения (конфиденциальные данные замаскированы):
о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц
В Федеральную налоговую службу России по * г. * (наименование налогового органа / МФЦ)
От налогоплательщика:
Фамилия:
Имя:
Отчество:
Дата рождения: ..
Место рождения: *
Пол:
ИНН:
СНИЛС: —* (при наличии)
Адрес регистрации (проживания): г. , ул. , д. , кв.
Телефон: +7 () —
Email: @.
Основание для предоставления льготы:
□ Родитель (усыновитель, опекун) в многодетной семье
Номер удостоверения многодетной семьи:
Дата выдачи: ..
Кем выдано: **
Срок действия: ..*
Сведения об объектах налогообложения, в отношении которых запрашивается льгота:
| Вид налога | Объект налогообложения (адрес/марка, модель) | Идентификационный номер (кадастровый/вин/рег. знак) | Доля в праве собственности |
|---|---|---|---|
| Налог на имущество | г. **, ул. , д. , кв. * | ::: | 1/1 (или доля) |
| Земельный налог | г. **, ул. , д. * (участок) | :*:: | 1/1 |
| Транспортный налог | ** (марка/модель), г.в. | Рег. знак: * | VIN: * | 1/1 |
Прошу предоставить мне налоговую льготу с .. (дату, с которой возникло право, но не ранее 1 января года подачи заявления для текущего периода, либо с 1 января года, следующего за годом подачи — см. нюансы ниже).
Приложения:
Копия паспорта — 1 л.
Копия удостоверения многодетной семьи — 1 л.
Копия СТС / Выписки ЕГРН, по 1 л. на объект.
Копия ИНН — 1 л.
Ключевые моменты заполнения:
- Наименование налогового органа: Указывается конкретная инспекция (например, ИФНС № г. *), в которую подается заявление, или МФЦ.
- Дата начала права на льготу: Обычно это дата рождения третьего ребенка или дата выдачи удостоверения. Внимание: по общему правилу (п. 7 ст. 407 НК РФ) льгота предоставляется с налогового периода, в котором возникло право. Если заявление подано позднее, перерасчет делается за прошедшие периоды (до 3 лет назад по п. 4 ст. 78 НК РФ).
- Выбор объекта: Если объектов несколько, обязательно укажите конкретный (тот, налог по которому выше).
Способы подачи заявления (актуально на 2026 год)
Согласно информации ФНС, выбрать можно любой удобный способ:
- Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФЛ), самый быстрый способ.
- Авторизация через Госуслуги / ЕСИА.
- Раздел: «Профиль» → «Сведения» → «Льготы» или «Каталог обращений» → «Оформить льготу».
- Заполнение электронной формы, прикрепление сканов документов, подпись ЭЦП (квалифицированной электронной подписи) или подтверждение через Госуслуги.
- Мобильное приложение «Налоги ФЛ». Аналогичный функционал, удобно фоторафировать документы камерой телефона.
- Через МФЦ («Мои Документы»). Сотрудник заполнит форму по вашим словам, заберут оригиналы для сверки, выдадут талон с регистрационным номером.
- Лично в налоговой инспекции (ИФНС). По месту регистрации или месту нахождения имущества. Необходимо взять заполненный бланк (2 экз.) и пакет документов. На втором экземпляре поставят отметку о принятии.
- Почта России (ценным письмом с вложением и описью вложения). Датой подачи считается дата отправки.
Беззаявительный порядок: когда заявление не нужно
Согласно изменениям в НК РФ и письму ФНС от № БС-2-21/4146, налоговый орган обязан предоставить льготу автоматически («в беззаявительном порядке»), если сведения о праве на льготу и объекте налогообложения уже есть в его распоряжении (например, через межведомственное электронное взаимодействие с органами соцзащиты, ЗАГС, Росреестром).
Проверьте в ЛК ФЛ (раздел «Льготы»): если напротив налога стоит статус «Предоставлена» — подавать заявление не требуется. Если статус «Не предоставлена» или объект не определился, подавайте заявление.
Сроки и нюансы перерасчета
- Срок рассмотрения: до 30 календарных дней (при подаче через МФЦ + несколько дней на передачу).
- Ретроактивность: Если право на льготу возникло ранее (например, 3-й ребенок родился 3 года назад), перерасчет начислений производится за прошлые 3 календарных года, предшествующие году подачи заявления (п. 4 ст. 78 НК РФ). За более ранние годы перерасчет не производится.
- Изменение объекта: Можно изменить объект льготы один раз в год, подав новое заявление до 1 октября текущего налогового периода (для налога на имущество/земли) или до дедлайна оплаты транспортного налога.
- Отдельные заявления: Одно заявление покрывает все три налога сразу. Подавать отдельные бумажки на транспорт, на землю и на имущество не нужно.
Частые ошибки и советы
| Ошибка | Последствие | Как правильно |
|---|---|---|
| Не указали конкретный объект (написали «во все квартиры») | Отказ в предоставлении льготы | Укажите адрес/кадастровый номер одной квартиры (той, где налог выше) |
| Подали заявление на имя супруга, не являющегося собственником | Льгота не начислится | Заявление подает собственник объекта (родитель, в чьей собственности квартира/машина/участок) |
| Не приложили копию удостоверения многодетной семьи | Приостановка рассмотрения / Отказ | Обязательно приложите копию всех заполненных страниц удостоверения |
| Указали неверный код налогового органа (Код ИФНС) | Заявление вернут/перенаправят (потеря времени) | Узнайте код своей инспекции на сайте ФНС (раздел «Контакты») или в ЛК |
Оформление налоговой льготы для многодетной семьи — процедура стандартная, но требующая внимательности к выбору объекта и срокам. Настоятельно рекомендую использовать Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФЛ) или приложение «Налоги ФЛ» — это исключает ошибки заполнения бланка, потерю документов и необходимость стоять в очереди. Статус рассмотрения и расчет суммы льготы будут видны в личном кабинете в режиме реального времени.
Если у вас возникли сложности с определением выгодного объекта или расчетом переплат за прошлые годы — обратитесь за консультацией к налоговому консультанту или в чат-бот поддержки ФНС в ЛК.
Статья подготовлена на основании НК РФ, Приказа ФНС России от № ММВ-7-21/897, Письма ФНС от № БС-2-21/4146 и актуальной информации с сайта ФНС России на ; Персональные данные в образце замаскированы в целях безопасности.