Справка о применяемой системе налогообложения — это документ, подтверждающий налоговый режим, на котором состоит компания или индивидуальный предприниматель (ИП)․ В 2026 году актуальность данного документа остается высокой: он требуется при заключении договоров, участии в тендерах, открытии расчетных счетов и взаимодействии с контрагентами для подтверждения права на применение льготных режимов (УСН, Патент, НПД, ЕСХН) или общей системы (ОСНО)․
Единой утвержденной федеральным законом формы такой справки для внутреннего использования или передачи контрагентам не существует․ Однако налоговые органы выдают официальные выписки по установленным форматам (например, форма № 26․2-7 или 26․2-4), а организации часто составляют письма-свободной формы на бланке компании․
Виды документов, подтверждающих систему налогообложения
Важно различать три основных типа документов, которые на практике называют «справкой о системе налогообложения»:
- Выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП — содержит запись о применении специального налогового режима (УСН, Патент, ЕСХН, НПД)․ Получается бесплатно на сайте ФНС или через сервисы․
- Информационное письмо (справка) от налогового органа — официальный документ на бланке ФНС (часто форма № 26․2-7 «Информационное письмо о применении налогоплательщиком упрощенной системы налогообложения» или аналогичные для других режимов)․ Выдается по заявлению․
- Письмо-справка от самой организации/ИП — документ свободной формы на фирменном бланке, подписанный руководителем и заверенный печатью (если есть)․ Используется для быстрого предоставления контрагенту․
Официальная выписка из ФНС: как получить в 2026 году
Надежнейший способ — получить выписку непосредственно в личном кабинете налогоплательщика (ЛК ФНС) или через кабинет «Налогоплательщика ЮЛ/ИП»․
Пошаговая инструкция получения в ЛК ФНС:
- Авторизуйтесь в Личном кабинете налогоплательщика ЮЛ/ИП (lkul․nalog․ru / lkip․nalog․ru) с помощью ЕСИА или квалифицированной ЭЦП․
- Перейдите в раздел «Справки и выписки» или «Взаимодействие» → «Получение справок»․
- Выберите тип справки: «Справка о применении системы налогообложения» (или «Выписка о применении спецрежима»)․
- Укажите период (текущий год или предыдущие)․
- Нажмите «Получить»․ Документ формируется в формате PDF с электронной подписью ФНС․
Сроки: В личном кабинете справка формируется мгновенно или в течение нескольких минут․ При обращении в налоговую инспекцию лично или по почте — до 5 рабочих дней (согласно Административному регламенту, утвержденному Приказом ФНС)․
Важно: С 2026 года ФНС активно развивает сервис «Получение выписок о системе налогообложения» в мобильном приложении «Мой налог» (для ИП на НПД/Патенте) и в ЛК ЮЛ․
Образец письма-справки от организации (свободная форма)
Если контрагенту нужна подтверждение «здесь и сейчас», удобнее всего выдать письмо на бланке компании․ Ниже приведен универсальный образец, актуальный для 2026 года․
ИНН * КПП
Адрес: г․ *, ул․ *, д․ , офис
Телефон: +7 () -*-
E-mail: *@․*
Исх․ № ** от «___» _________ 202_ г․
Генеральному директору
ООО «Вектор»
Иванову И․И․
СПРАВКА
о применяемой системе налогообложения
Настоящим подтверждаем, что Общество с ограниченной ответственностью «Ромашка» (ИНН *, КПП , ОГРН **) с «___» _________ 202_ г․ (дата регистрации/перехода на режим) применяет упрощенную систему налогообложения (УСН) в соответствии со ст․ 346․12–346․28 НК РФ․
Объект налогообложения: Доходы минус расходы (или «Доходы» — выбрать нужное)․
Налоговая ставка: 15% (или 6%)․
Специальные налоговые режимы (Патент, ЕСХН, НПД, Автоматизированная УСН) организация не применяет․
По состоянию на дату составления настоящей справки организация не имеет задолженностей по налогам, сборам, страховым взносам, пени и штрафам․
Настоящая справка выдана для предоставления в ООО «Вектор» при заключении договора № * от «___» _________ 202_ г․
Генеральный директор
____________ /Петров П․П․/
М․П․
«___» _________ 202_ г․
Примечание: Фамилии, ИНН, КПП, адреса и телефоны в образце замаскированы символами *․ В реальном документе указываются актуальные данные․
Особенности заполнения для разных режимов (актуально на 2026 год)
Для УСН (Упрощенка)
- Обязательно укажите объект налогообложения («Доходы» 6% или «Доходы минус расходы» 15%)․
- Укажите дату перехода на УСН (обычно дата регистрации или 1 января года следующего за уведомлением)․
- Если организация пользуется льготной ставкой 0% или 1% (для ИТ-компаний, соцпредпринимательства), укажите это со ссылкой на норму НК РФ․
Для ОСНО (Общая система)
- Форма справки часто соответствует форме № 26․2-4 («Информационное письмо о применении налогоплательщиком общей системы налогообложения»)․
- В тексте указывают: «Применяет общую систему налогообложения, является плательщиком НДС (ставка 20%/10%), налога на прибыль (20%), имущественного налога»․
Для НПД (Налог на профессиональный доход — самозанятые)
- ИП на НПД не выдают справок от своего имени․ Подтверждением является выписка из реестра НПД (получается в приложении «Мой налог» или ЛК ФНС)․
- В выписке указаны: ИНН, статус «Действует», дата регистрации, вид деятельности (Код КТ)․
Для Патента и ЕСХН
- Указывается номер и дата выдачи Патента (или уведомления о переходе на ЕСХН), вид деятельности, срок действия патента․
Запрос справки в налоговую инспекцию (если нет доступа к ЛК)
Если у организации нет доступа к Личному кабинету (утрачена ЭЦП, проблемы с ЕСИА), можно направить официальный запрос в ФНС․
Образец обращения в ФНС (свободная форма):
от ООО «Ромашка»
ИНН * КПП
Адрес: *
ЗАЯВЛЕНИЕ
о предоставлении информационного письма (справки)
о применяемой системе налогообложения
Прошу выдать информационное письмо (формы № 26․2-7 / 26․2-4) о том, что ООО «Ромашка» (ИНН , ОГРН **) применяет упрощенную систему налогообложения (объект «Доходы минус расходы») с 01․01․202_ г․
Справка необходима для представления в банк / контрагенту / на тендер․
Руководитель
____________ /Петров П․П․/
«___» _________ 202_ г․
Подача возможна:
- Через ЛК ФНС (сервис «Написать в ФНС» / «Обращения»)․
- По почте (ценным письмом с вложением)․
- Лично в окне приема посетителей ИФНС (на терминале или через оператора)․
Типичные ошибки и риски при составлении справки
| Ошибка | Последствие | Как избежать |
|---|---|---|
| Не указан объект налогообложения при УСН | Контрагент не сможет правильно заполнить счет-фактуру или акт (для УСН «Доходы-Расходы» важен порядок учета расходов)․ | Всегда прописывать: «Объект: Доходы» или «Доходы минус расходы»․ |
| Указана неактуальная ставка НДС/Налога на прибыль | Риск претензий по НДС (ст․ 169 НК РФ) при получении счета-фактуры с неверной ставкой․ | Проверять ставки на дату составления справки (в 2026 г․ базовая ставка НДС 20%)․ |
| Отсутствие даты и исходящего номера | Документ не имеет юридической силы, банк/контрагент могут не принять․ | Обязательно нумеровать по журналу исходящей корреспонденции․ |
| Печать не ставится (если организация использует печать) | Справка считается недействительной по внутренним правилам получателя․ | Ставить печать, если она заведена в Уставе/Положении о делопроизводстве․ |
| Данные не совпадают с ЕГРЮЛ/ЕГРИП | Отказ в сделке, банковской операции․ | Перед выдачей сверять ИНН, КПП, наименование, адрес с актуальной выпиской ЕГРЮЛ․ |
Автоматизированная УСН (АУСН) — нюанс 2026 года
С 2023 года вводится Автоматизированная УСН (АУСН)․ Если организация перешла на АУСН, в справке обязательно указывайте: «Применяет автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН), объект налогообложения — Доходы (ставка 8%) / Доходы минус расходы (ставка 20%)»․
Для контрагентов это важный сигнал: у таких налогоплательщиков нет обязанности вести КУДиР и сдавать декларацию УСН (расчет налога делает ФНС на основании данных онлайн-касс/банка)․
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
- Нужна ли нотариальная заверка подписи на справке от организации?
- Нет, для внутренних нужд и передачи контрагентам достаточно подписи руководителя и печати (если предусмотрена Уставом)․ Нотариус нужен только для доверенностей на получение справки в ФНС․
- Срок действия справки?
- Законом не установлен․ Обычно банки и контрагенты принимают справки, выданные не ранее 30 календарных дней назад․ Выписка из ФНС с ЭЦП актуальна на момент формирования․
- Можно ли отправить справку по электронной почте?
- Да, скан-копия со сканом печати и подписи юридически значима для большинства гражданско-правовых отношений (ст․ 434 ГК РФ)․ Для банков часто требуется оригинал или файл с ЭЦП организации․
- Что делать, если в ЕГРЮЛ нет записи о режиме (например, УСН), а вы на нем работаете?
- Срочно подать уведомление о переходе на УСН (до 31 января текущего года) или исправить ошибку через заявление Р13014․ До вступления записи в силу официальная выписка ФНС не будет содержать режим․
Резюме: чек-лист перед отправкой справки контрагенту
- [ ] Указано полное и сокращенное наименование (ФИО для ИП) в точности по ЕГРЮЛ/ЕГРИП․
- [ ] Указаны ИНН, КПП (для ЮЛ), ОГРН/ОГРНИП․
- [ ] Четко прописана система налогообложения (ОСНО, УСН, АУСН, Патент, ЕСХН, НПД)․
- [ ] Для УСН/АУСН — указан объект налогообложения и ставка․
- [ ] Указана дата начала применения режима;
- [ ] Стоит дата составления и исходящий регистрационный номер․
- [ ] Подпись руководителя (расшифровка ФИО)․
- [ ] Печать организации (если используется)․
- [ ] Файл сохранен в PDF (для электронной отправки)․
* Статья подготовлена на основе актуального на года законодательства (НК РФ, ФЗ-129, ФЗ-149, приказы ФНС) и практики работы с Личным кабинетом налогоплательщика․ Перед использованием образцов рекомендуется сверить требования конкретного контрагента или банка․