Заявление на возврат налога на доходы физических лиц (НДФЛ) — это официальный документ‚ с помощью которого налогоплательщик обращается в Федеральную налоговую службу (ФНС) для возврата излишне уплаченного налога․ Чаще всего такое заявление подается при оформлении налоговых вычетов: имущественного (покупка квартиры)‚ социального (обучение‚ лечение)‚ стандартного и других․
Когда подается заявление на возврат НДФЛ
- при покупке или строительстве жилья (имущественный вычет);
- при оплате обучения — своего или детей;
- при оплате лечения и покупке медикаментов;
- при взносах на ИИС (индивидуальный инвестиционный счет);
- при переплате налога по иным основаниям (п․ 1․1 ст․ 231 НК РФ);
- при возврате пеней и штрафов‚ уплаченных излишне․
Актуальные формы заявления
На сегодняшний день действуют несколько форм‚ в зависимости от ситуации:
- Форма по КНД 1150058 — универсальное заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (утверждено приказом ФНС России от № ЕД-7-8/1133)․ Используется‚ когда заявление подается отдельно от декларации․
- Приложение к разделу 1 декларации 3-НДФЛ — с 2021 года заявление на возврат можно заполнить прямо внутри декларации 3-НДФЛ‚ отдельный документ при этом не требуется․
- Форма по КНД 1112542 — применялась ранее для отдельных категорий возвратов․
Форма декларации 3-НДФЛ регулярно обновляется․ Так‚ приказом ФНС России от № ЕД-7-11/913 утверждена актуальная форма декларации и порядок ее заполнения․
Что должно содержать заявление
Независимо от формы‚ в заявлении указываются следующие сведения:
- Наименование и код налогового органа‚ в который подается заявление․
- Основание получения вычета (покупка жилья‚ обучение‚ лечение и т․д․)․
- Сведения о заявителе: ФИО‚ ИНН‚ паспортные данные‚ адрес регистрации․
- Сумма налога‚ подлежащая возврату․
- Банковские реквизиты для перечисления денежных средств (БИК‚ номер счета‚ наименование банка)․
- Дата составления и подпись заявителя․
Образец заполнения заявления
Ниже приведен пример заполнения заявления на возврат НДФЛ (персональные данные частично скрыты):
В Инспекцию ФНС России № 11 по г․ Москве
(наименование налогового органа)
от Иванова Ивана Ивановича
ИНН: 77010405
Паспорт: серия 45 № 456‚ выдан ОВД «» г․ Москвы
Адрес регистрации: г․ Москва‚ ул․ Примерная‚ д․ ‚ кв․
Телефон: +7 (9) —
ЗАЯВЛЕНИЕ
о возврате суммы излишне уплаченного налога
На основании статьи 78 Налогового кодекса РФ прошу возвратить излишне уплаченный налог на доходы физических лиц за 2024 год в сумме 65 000 (шестьдесят пять тысяч) рублей 00 копеек‚ возникший в связи с предоставлением имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры․
Прошу перечислить указанную сумму по следующим реквизитам:
- Банк: ПАО «Сбербанк»
- БИК: 044225
- Кор․ счет: 301010000000225
- Расчетный счет: 408170000*1234
- Получатель: Иванов И․ И;
Как подать заявление в ФНС
Существует несколько способов подачи:
- Через Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog․gov․ru — самый быстрый и удобный способ․ Заявление формируется автоматически после заполнения декларации 3-НДФЛ․
- Лично в налоговой инспекции по месту регистрации (с отметкой о принятии на втором экземпляре)․
- По почте — заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении․
- Через МФЦ — если центр оказывает такую услугу в вашем регионе․
Сроки рассмотрения и возврата
После подачи декларации и заявления налоговый орган проводит камеральную проверку в течение 3 месяцев․ После ее завершения денежные средства перечисляются на счет заявителя в течение 1 месяца․ Таким образом‚ общий срок возврата составляет до 4 месяцев․
Полезные рекомендации
- Используйте только актуальные бланки с официального сайта ФНС — устаревшие формы могут не принять․
- Внимательно проверяйте банковские реквизиты: ошибка в номере счета — самая частая причина задержки возврата․
- Сохраняйте копии всех поданных документов и подтверждение их получения налоговым органом․
- При подаче через Личный кабинет статус рассмотрения можно отслеживать онлайн․