Получение налоговой льготы по налогу на имущество физических лиц — это законное право определенных категорий граждан (пенсионеров, инвалидов, участников ВОВ, лиц, пострадавших от радиационных катастроф и др.). Однако льгота не предоставляется автоматически во всех случаях: часто необходимо подать заявление по установленной форме. В данной статье мы подробно разберем актуальный бланк, порядок заполнения, способы подачи и важные нюансы на .
Нормативная база и актуальная форма бланка
На текущий момент единым бланком для заявления о льготах по «имущественным» налогам физических лиц (налог на имущество, земельный налог, транспортный налог) является форма, утвержденная приказом ФНС России.
- Код формы по КНД: 1150063
- Наименование: «Заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц»
- Действует с: 09 мая 2020 г. (утвержден приказом ФНС от № ЕД-7-21/646, с изменениями на 2024–2026 гг.)
Важно: Для организаций (юридических лиц) и ИП, платящих налог на имущество организаций, используется другая форма — КНД 1150121; Данная статья посвящена именно физическим лицам (КНД 1150063).
Кто имеет право на льготу и зачем подавать заявление?
Согласно ст. 407 НК РФ (налог на имущество), льготы предоставляются следующим категориям (п. 1 ст. 407 НК РФ):
- Пенсионеры по старости (женщины — 55 лет, мужчины, 60 лет).
- Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды.
- Участники и инвалиды Великой Отечественной войны.
- Лица, награжденные медалями «За оборону Ленинграда», «За оборону Москвы» и др.
- Лица, пострадавшие от радиационных катастроф (Чернобыль, Семипалатинск и др.).
- Отдельные категории военнослужащих и сотрудников правоохранительных органов.
- Если у вас несколько объектов недвижимости одного вида (например, две квартиры) — льгота дается только на один объект по выбору налогоплательщика. Без заявления налоговая сама выберет объект с наименьшей налоговой базой.
- Если вы впервые приобрели право на льготу (например, вышли на пенсию) и налоговая инспекция еще не внесла сведения в реестр.
- Если вы хотите отказаться от льготы (например, для получения вычета по НДФЛ при продаже, хотя с 2021 г. это актуально реже).
- Если в налоговом уведомлении льгота не отражена (ошибка данных).
- Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФЛ) на сайте nalog.ru — самый быстрый и удобный способ.
- Раздел «Жизненные ситуации» → «Подать заявление на льготу».
- Форма заполняется интерактивно, данные подтягиваются из профиля.
- Подписание — усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП) или через Госуслуги (ЭСИА).
- Мгновенное получение квитанции о приеме;
- Через портал «Госуслуги» (ЕПГУ).
- Услуга: «Предоставление налоговой льготы по налогам на имущество физических лиц».
- Требуется подтвержденная учетная запись.
- Почта России (ценным письмом с вложением и описью вложения).
- Адрес: ваша Межрайонная инспекция ФНС (ИФНС). Адрес можно уточнить на service;nalog;ru.
- Важно: датой подачи считается дата отправки почтового отправления.
- Лично в окно приемной налоговой инспекции или через МФЦ (Мои Документы).
- Необходимо иметь с собой паспорт и документы-основания (свидетельство о пенсии, удостоверение инвалида и т.д.) — для предъявления, копии обычно не забирают, но лучше иметь копии на случай проверки.
- Через уполномоченного представителя.
- Требуется нотариальная доверенность или доверенность, заверенная организацией, в которой работает представитель (п. 3 ст. 185.1 ГК РФ, ст. 29 НК РФ).
- За 2023 год (срок оплаты был ): Подать заявление на перерасчет можно до .
- За 2024 год (срок оплаты ): Подать можно до .
- За 2025 год (срок оплаты ): Подать можно до .
- Паспорт РФ (страницы с фото и пропиской).
- Свидетельство о назначении пенсии (СНИЛС не обязателен, но ускоряет идентификацию в СФР).
- Удостоверение инвалида / Справка МСЭ (если льгота по инвалидности).
- Документы на объект недвижимости (выписка ЕГРН, свидетельство о праве, договор ДКП/дарения), если объект недавно приобретен и еще не попал в реестр налоговой.
- Доверенность (если подает представитель).
- 1 квартиру (или комнату)
- 1 жилой дом
- 1 гараж / машино-место
- 1 объект незавершенного строительства
- 1 иное недвижимое имущество (склад, нежилое помещение и т.д.)
- Получить квитанцию о приеме (в ЛК — сразу, по почте, через 5-10 дней, в окне — на руки).
- Проверить налоговое уведомление (приходит до 30 октября текущего года за прошлый налоговый период). В строке «Льгота» должна отражаться сумма снижения налоговой базы или налога.
- Если уведомление пришло без льготы — обратиться в ФНС с копией квитанции о приеме заявления (перезвонить по телефону ###-###-#### или написать через ЛК «Написать в ФНС»).
- Не указан кадастровый номер. Обязателен для объектов, учтенных в ЕГРН. Без него инспектор может не идентифицировать объект.
- Указан неверный код основания (колонка 7). Коды строго регламентированы Приложением к приказу ФНС ЕД-7-21/646. Путаница между «пенсионер по старости (01)» и «пенсионер по выслуге лет (отдельный код, если есть)».
- Заявление подано на объект, который не принадлежит на праве собственности. Льгота дается только владельцам (собственникам, долевым собственникам, владельцам пожизненного наследуемого владения). Наемщики социального жилья — не плательщики налога.
- Подача заявления на ИП (КНД 1150121) вместо физлица. Бланки разные, форма для ИП/ЮЛ не подойдет для физлица.
- Сайт ФНС: nalog.gov.ru → Разделы → Бланки отчетности → Поиск по КНД 1150063.
- Сервис «Бланки ФНС»: Прямая ссылка на реестр форм.
- В Личном кабинете ФЛ: При выборе услуги «Подать заявление на льготу» бланк генерируется автоматически в актуальной версии.
- Проверьте налоговое уведомление за 2025 год (должно прийти до , оплата до ). Есть ли там льгота?
- Если льготы нет, а право есть (вы пенсионер, инвалид и т.д.) — заходите в Личный кабинет ФЛ (lkfl.nalog.ru).
- Выбирайте «Подать заявление на льготу» → выбирайте налог «Налог на имущество» → укажите нужный объект (с наибольшей кадастровой стоимостью).
- Подпишите УКЭП или через Госуслуги. Сохраните квитанцию.
- Если объектов несколько, подайте заявление на каждый вид (квартира, дом, гараж), на который хотите получить льготу.
Когда заявление ОБЯЗАТЕЛЬНО?
Примечание: С 2021 года налоговые органы сами запрашивают данные о пенсиях у СФР (бывш. ПФР), поэтому пенсионерам часто не нужно подавать заявление на «первую» квартиру. Но на выбор объекта (если их несколько) заявление писать нужно.
Структура заявления (КНД 1150063): пошаговое заполнение
Бланк состоит из ьного листа и разделов по каждому виду налога. Ниже приведен образец заполнения ключевых полей. Персональные данные в примерах замаскированы (*).
ьный лист (Реквизиты налогоплательщика)
| Поле бланка | Что указывать | Пример заполнения (маскировано) |
|---|---|---|
| Код по КНД | 1150063 | 1150063 |
| Код ИФНС / Код ОКТМО | Код вашей налоговой инспекции (4 знака) и ОКТМО населенного пункта (8 или 11 знаков) | ИФНС: / ОКТМО: |
| Фамилия, Имя, Отчество | Полностью, как в паспорте | Иванов Иван Иванович → * * |
| ИНН | 12 цифр | * * * |
| Дата рождения | ДД.ММ.ГГГГ | ..** |
| Место рождения | Населенный пункт | г. |
| Документ, удостоверяющий личность | Паспорт РФ: серия, номер, кем выдан, когда, код подразделения | Паспорт * , выдан .., код |
| Адрес регистрации (прописки) | Полный адрес | , ул. , д. , кв. |
| Телефон / Email | Для связи (необязательно, но желательно) | Тел.: +7 () — / Email: @. |
Раздел «Налог на имущество физических лиц» (Страница 2 бланка)
Здесь нужно перечислить объекты, на которые вы хотите получить льготу, или объекты, на которые отказываетесь от льготы.
| Колонка | Наименование | Что писать |
|---|---|---|
| 1 | Вид налога | Налог на имущество физических лиц |
| 2 | Код налога (КБК) | 1###-###-####11000110 (для справки, в бланк обычно не пишут) |
| 3 | Наименование объекта налогообложения | Квартира, Дом, Гараж, Единый недвижимый комплекс, Конструкция |
| 4 | Адрес объекта | Полный адрес: , ул. , д. *, кв. * |
| 5 | Кадастровый номер (если есть) | ::*:* |
| 6 | Доля в праве общей долевой собственности | Например: 1/2, 1/3 или 1 (если в единственной собственности) |
| 7 | Основание для предоставления льготы | Код основания (см. Приложение к приказу ФНС). Напр.: 01 — пенсионер по старости, 02 — инвалид I гр., 03 — участник ВОВ и т.д. |
| 8 | Дата возникновения права на льготу | ДД.ММ.ГГГГ (например, дата назначения пенсии) |
| 9 | Дата прекращения права на льготу | Оставляем пустым, если право не прекратилось |
| 10 | Признак предоставления/отказа | 1 — предоставление льготы, 2 — отказ от льготы |
Пример заполнения строки для квартиры (предоставление льготы пенсионеру):
Вид налога: Налог на имущество физлиц Объект: Квартира Адрес: , ул. Ленина, д. 10, кв. 5 (маскировано) Кадастровый номер: 77:01:0001001:1234 (маскировано: :::*) Доля: 1 Основание: 01 (пенсионер по старости) Дата возникновения: Признак: 1
Способы подачи заявления в 2026 году
На доступны следующие каналы подачи (ст. 11, 80, 407 НК РФ):
Сроки подачи: критически важные даты
Примеры на :
Рекомендация: Подавайте заявление как можно раньше после возникновения права (например, сразу после назначения пенсии), чтобы избежать начисления пени и лишних хлопот с возвратом переплаты (ст. 78 НК РФ).
Документы, подтверждающие право на льготу (приложения)
При подаче лично или по почте к заявлению прикладывают копии (оригиналы для предъявления):
При подаче через ЛК ФЛ / Госуслуги сканировать и прикреплять документы обычно не требуется — налоговая проверяет права через межведомственное взаимодействие (СФР, Росреестр, ЗАГС).
Особенности выбора объекта недвижимости (если их несколько)
Согласно п. 1 ст. 407 НК РФ, льгота предоставляется на один объект каждого вида:
Стратегия: В заявлении (колонка 10 = «1») укажите объект с наибольшей кадастровой стоимостью (а значит, и наибольшим налогом), чтобы максимально сэкономить. Если не указать — налоговая сама применит льготу к объекту с минимальной налоговой базой.
Что делать после подачи?
Типичные ошибки при заполнении КНД 1150063
Скачать актуальный бланк и образец заполнения
Официальный бланк (XML/PDF) и порядок заполнения всегда можно найти на официальном сайте ФНС в разделе «Бланки отчетности» -> «КНД 1150063».
Внимание: Не скачивайте бланки с сомнительных сторонних сайтов — они могут быть устаревшими (до 2020 года действовала другая форма). Используйте только официальные источники или ЛК ФЛ.
Резюме: алгоритм действий на 2026 год
Подача заявления по форме КНД 1150063 — это простая процедура, которая позволяет законно не платить налог на имущество за один объект каждого вида. В 2026 году оптимальным способом является электронная подача через Личный кабинет налогоплательщика — это исключает ошибки заполнения, потерю почты и необходимость носить бумажки в инспекцию. Помните о трехлетнем сроке подачи для прошлых периодов и выбирайте для льготы самый «дорогой» объект.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
В: Нужно ли подавать заявление каждый год?
О: Нет. Однократно поданное заявление действует бессрочно до прекращения права на льготу или до подачи заявления об отказе от льготы / смене объекта.
В: Я работающий пенсионер. Мне положена льгота?
О: Да, работа не лишает права на льготу по налогу на имущество (в отличие от страховых взносов ИП). Основание — возраст (пенсия по старости).
В: Можно ли получить льготу на земельный участок под дом?
О: Да, земельный налог, отдельный налог, но заявление то же (КНД 1150063). Льгота на землю дается на участок в пределах норм (обычно до 6 соток или в пределах нормы предоставления для данной категории). Указывайте в разделе «Земельный налог» бланка.
В: Что если я подал заявление, а налог пришел без льготы?
О: Не платите «как пришло». Напишите претензию/обращение через ЛК ФЛ («Написать в ФНС») с прикреплением квитанции о приеме заявления. Налоговая обязана пересчитать и выслать исправленное уведомление.
Статья подготовлена на основании НК РФ, приказов ФНС России (в т.ч. ЕД-7-21/646) и информации с официального сайта ФНС России. Актуально на . Данная информация носит справочный характер. Для решения конкретных вопросов обратитесь к налоговому консультанту или в ФНС по телефону ###-###-####.