Стандартный налоговый вычет, это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу по НДФЛ. Проще говоря, государство позволяет не платить налог с части дохода, и работник получает зарплату немного больше. Чтобы воспользоваться этим правом, необходимо подать работодателю заявление установленного образца. В этой статье разберём, кто имеет право на вычет, какие документы потребуются, и приведём образцы заполнения заявлений.
Кто имеет право на стандартный налоговый вычет
Право на стандартный вычет имеют следующие категории граждан:
- родители (в т.ч. приёмные), супруги родителей, усыновители, опекуны и попечители — на детей;
- инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
- чернобыльцы, участники ликвидации ядерных аварий, инвалиды войны и другие льготные категории;
- Герои СССР и РФ, участники боевых действий.
Наиболее распространённый вид — вычет на детей. Его размер зависит от количества детей в семье, а с 2025 года суммы вычетов были существенно увеличены. Кроме того, как отмечал член комитета Госдумы по бюджету и налогам Никита Ч*, стандартный вычет на ребёнка можно увеличить за счёт отказа одного из родителей в пользу второго — тогда второй родитель получает вычет в двойном размере.
Какие документы нужны
Для оформления вычета через работодателя потребуются:
- заявление на предоставление вычета;
- свидетельство о рождении ребёнка (копия);
- справка из учебного заведения — для детей-студентов очной формы обучения до 24 лет;
- справка об инвалидности, при наличии;
- документы, подтверждающие статус опекуна, попечителя или приёмного родителя;
- заявление второго родителя об отказе от вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы — при оформлении двойного вычета.
Образец заявления на вычет на ребёнка
Заявление пишется в свободной форме на имя руководителя организации. Типовой образец:
Генеральному директору ООО «Пример»
Иванову И.И.
от менеджера отдела продаж
Петровой Анны Сергеевны
Заявление
Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моих детей:
- Петрова Мария Андреевна, дата рождения ;
- Петров Алексей Андреевич, дата рождения .
Документы, подтверждающие право на вычет, прилагаю:
- Копия свидетельства о рождении Петровой М.А. — серия * № .
- Копия свидетельства о рождении Петрова А.А. — серия * № .
Подпись: ___________ / Петрова А.С. /
Образец заявления на двойной вычет (отказ второго родителя)
Если один из родителей отказывается от вычета, второй родитель подаёт заявление следующего содержания:
Генеральному директору ООО «Пример»
Иванову И.И.
от бухгалтера
Сидоровой Ольги Викторовны
Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребёнка — Сидорова Дмитрия Павловича, дата рождения — в двойном размере в связи с отказом второго родителя, Сидорова Павла Николаевича, от получения вычета.
Приложения:
- Копия свидетельства о рождении ребёнка — серия * № .
- Заявление Сидорова П.Н. об отказе от вычета.
- Справка о доходах с места работы Сидорова П.Н.
Подпись: ___________ / Сидорова О.В. /
Образец заявления на вычет «на себя» (льготные категории)
Директору АО «СтройМонтаж»
Кузнецову А.П.
от слесаря-сборщика
Смирнова Владимира Игоревича
Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по НДФЛ в размере, установленном Налоговым кодексом РФ, как инвалиду II группы.
Приложение: копия справки об инвалидности — серия * № , выдана бюро МСЭ г. Москвы.
Подпись: ___________ / Смирнов В.И. /
Важные нюансы при заполнении
- Заявление подаётся один раз — ежегодно его продлевать не нужно, если не изменились обстоятельства (рождение ребёнка, смена работы).
- При трудоустройстве в середине года потребуется справка о доходах с предыдущего места работы.
- Вычет прекращается с месяца, в котором доход работника превысил установленный лимит.
- Если работодатель не предоставил вычет, вернуть переплаченный налог можно через налоговую инспекцию, подав декларацию 3-НДФЛ — в т.ч. через портал Госуслуги.
- Родители могут распределить вычет между собой: либо оба получают стандартный, либо один — в двойном размере.
Правильно заполненное заявление, это простой и законный способ увеличить свой доход. Достаточно один раз подать документы в бухгалтерию работодателя, и вычет будет применяться автоматически при каждой выплате зарплаты. Сохраняйте копии всех документов и следите за изменениями в налоговом законодательстве — размеры вычетов периодически индексируются.