Пенсионеры составляют одну из самых многочисленных категорий налогоплательщиков‚ имеющих право на существенные послабления. В 2026 году система льгот продолжает работать на двух уровнях: федеральном (единый для всей РФ) и региональном (установленном законами Тульской области). Понимание разницы между ними — ключ к правильному оформлению и экономии семейного бюджета.

Налог на имущество физических лиц (НИФЛ)

Федеральная льгота (ст. 407 НК РФ)

Согласно Налоговому кодексу РФ‚ пенсионеры по старости (включая предпенсионеров — женщин 55 лет и мужчин 60 лет‚ имеющих необходимый стаж по старом законодательству) имеют право на полное освобождение от уплаты налога в отношении одного объекта недвижимости из каждого вида:

• Квартира (или доля в ней);
• Жилой дом (или доля в нем);
• Гараж (или машино-место) — площадь до 50 кв. м (на превышающую часть налог платиться);
• Помещение нежилого назначения (креативческие мастерские‚ офисы и т.д.) — один объект.

Важно: Если у пенсионера несколько объектов одного вида (например‚ три квартиры)‚ льгота применяется только к одному — самому дорогому (по кадастровой стоимости) по умолчанию. Однако налогоплательщик имеет право самостоятельно выбрать‚ какой именно объект освободить‚ написав заявление в налоговую инспекцию.

Региональная льгота Тульской области

Законом Тульской области предусмотрено дополнительное послабление для граждан предпенсионного возраста (женщины 55 лет‚ мужчины 60 лет) с необходимым страховым стажем:

Ставка налога на имущество снижается на 50% на один объект недвижимости (квартиру‚ дом‚ гараж).

Это означает‚ что если федеральная льгота (полное освобождение) еще не применяется (нет пенсии по старости)‚ но есть возраст и стаж «по старым правилам»‚ можно получить скидку 50%. После назначения пенсии по старости вступает в силу федеральная льгота (100% на один объект).

Земельный налог

Федеральный вычет (ст. 391 НК РФ)

Пенсионеры освобождаются от уплаты земельного нала за счет применения налогового вычета в размере 6 соток (600 кв. м) площади участка.

• Если участок ≤ 6 соток — налог не платится вовсе.
• Если участок > 6 соток, налог считается только с разницы (общая площадь минус 600 кв. м).

Льгота предоставляется на один земельный участок в собственности (выбирается налогоплательщиком).

Региональные особенности

В Тульской области дополнительные региональные льготы по земельному налогу для пенсионеров (свыше федерального вычета) на текущий момент не предусмотрены (в отличие от Москвы или Подмосковья‚ где есть полное освобождение для определенных категорий).

Транспортный налог

Внимание: Налоговый кодекс РФ не обязывает регионы предоставлять льготы по транспортному налогу пенсионерам. Это исключительно волевое решение субъекта федерации.

Льгота в Тульской области (Закон Тульской области от № 1133-ЗТО)

В Тульской области действует региональная льгота для пенсионеров по старости и предпенсионеров:

• Объект: Один легковой автомобиль (мотоцикл‚ скутер).
• Ограничение мощности: До 150 л.с. (110‚3 кВт).
• Размер льготы: Снижение ставки налога на 50%.

Если мощность двигателя превышает 150 л.с.‚ льгота на этот автомобиль не распространяется (налог платится в полном объеме). Выбрать для льготы можно только один автомобиль.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), Вычеты

Работающие пенсионеры (и те‚ кто получает доходы от сдачи в аренду‚ продажи имущества и т.д.) сохраняют право на стандартные социальные и имущественные вычеты:

1. Имущественный вычет при покупке жилья — возврат 13% от стоимости (до 260 тыс. руб.) + проценты по ипотеке (до 390 тыс. руб.). Можно оформить за 4 года (2022–2025 гг. для декларации в 2026 г.).
2. Социальные вычеты — лечение‚ обучение‚ взносы в НПФ‚ благотворительность (в пределах 120–150 тыс. руб. в год).
3. Вычет на детей — если у работающего пенсионера есть несовершенные дети (или до 24 лет учащиеся очно).

Нюанс: Сама пенсия (страховая‚ социальная) не облагается НДФЛ (кроме выплат по непгосударственной пенсионной обеспеченности‚ превышающих лимиты).

Региональные меры поддержки (ЖКХ и Капремонт)

Хотя это не прямые налоги‚ эти платежи часто воспринимаются как обязательные выплаты‚ и для них действуют региональные льготы:

Компенсация взноса на капремонт (Тульская область)

• Гражданам 70+ лет: Компенсация 50% от минимального размера взноса на 1 кв; м × региональный стандарт нормативной площади.
• Оформляется через МФЦ или Госуслуги (как мера социальной поддержки).

Вывоз твердых бытовых отходов (ТБО)

В ряде муниципалитетов Тульской области пенсионерам 70+ и инвалидам предоставляется скидка или полное освобождение от платы за вывоз мусора. Условия уточняются в администрации города/района.

Как оформить льготы: пошаговая инструкция

Способ 1: Автоматический (через взаимодействие ведомств)

С 2019 года ФНС России автоматически получает данные из Пенсионного фонда (СФР) о назначении пенсии и возрасте налогоплательщика. Во многих случаях заявление писать не нужно, налог пересчитается автоматически при получении уведомления.

Способ 2: Подача заявления (если автоматика не сработала или нужно выбрать объект)

Если у вас несколько объектов одного вида и вы хотите применить льготу к конкретному (не самому дорогому)‚ или если льгота не применилась автоматически:

1. Заполните Заявление о предоставлении налоговой льготы (форма утверждена приказом ФНС).
2. Приложите копию паспорта и пенсионного удостоверения / справки СФР (если требуется подтверждение стажа для предпенсионеров).
3. Подайте документы:
   • Через личный кабинет ФНС (lkfl2.nalog.ru), самый быстрый способ;
   • Через портал Госуслуги (gosuslugi.ru);
   • В МФЦ «Мои Документы»;
   • Почтой (ценным письмом с вложением);
   • Лично в Инспекции ФНС №* по Тульской области.

Сроки

Заявление можно подать в любое время. Льгота предоставляется за налоговый период‚ в котором возникло право (например‚ с дня достижения возраста или назначения пенсии)‚ но не ранее чем за 3 предшествующих календарных года (ст. 78 НК РФ). Перерасчет за прошлые годы производится автоматически при подаче заявления.

Контакты Налоговой инспекции в Туле (для личного обращения)

Частые ошибки и важные нюансы 2026 года

• Предпенсионеры ≠ Пенсионеры по старости для НИФЛ. Предпенсионеры (55/60 лет) получают в Туле скидку 50% ставки (региональная льгота). Полное освобождение (100%) дается только при наличии пенсии по старости (федеральная льгота).
• Выбор объекта. Не упустите право выбрать выгодный объект. По умолчанию ФНС берет самый дорогой по кадастровой стоимости. Если выгоднее освободить дом‚ а не квартиру — пишите заявление.
• Транспортный налог и 150 л.с. Проверьте мощность в ПТС/СТС. 149‚9 л.с. — льгота есть (50% ставки). 150‚1 л.с. — льготы нет.
• Гаражи. Федеральная льгота на гараж распространяется на площадь до 50 кв. м. На превышение, платите налог. Региональная скидка 50% в Туле действует на весь гараж (если это единственный объект для льготы).
• Уведомления приходят на имя владельца. Даже если льгота предоставлена‚ уведомление может прийти с нулевой суммой или с суммой за «лишние» объекты. Проверяйте расчеты в ЛК ФНС.

Резюме: чек-лист пенсионера Тульской области

Рекомендация: Раз в год (в ноябре-декабре) заходите в Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФЛ) на сайте nalog.ru или через Госуслуги. Проверяйте раздел «Налоги» — там видно‚ какие объекты учтены‚ применены ли льготы и есть ли задолженность. Это самый надежный способ не пропустить начисления и вовремя скорректировать выбор льготного объекта.

Статья подготовлена на основе данных Налогового кодекса РФ‚ Закона Тульской области № 1133-ЗТО и разъяснений Управления ФНС России по Тульской области. Актуально на ;