Получение налогового вычета — это законное право налогоплательщиков-резидентов РФ вернуть часть уплаченного НДФЛ (13% или 15/18/20% для высокодоходных). На актуальны два основных пути оформления: классический (через декларацию 3-НДФЛ) и упрощенный (через заявление в личном кабинете налогоплательщика). В этой статье разберем, как правильно составить заявление, какие формы использовать и какие нюансы учесть в текущем году.

Виды налоговых вычетов и соответствующие формы заявлений

Прежде чем писать заявление, определите вид вычета. От этого зависит форма документа:

• Имущественный вычет (покупка жилья, строительство, проценты по ипотеке) — КНД 1150117 (упрощенный порядок) или раздел приложения к 3-НДФЛ.
• Социальный вычет (лечение, обучение, благотворительность, взносы на НПФ/ДМС), КНД 1150130 (упрощенный порядок) или раздел приложения к 3-НДФЛ.
• Инвестиционный вычет (ИИС типа А и Б), КНД 1150117 (упрощенный) или 3-НДФЛ.
• Стандартный вычет (на детей, инвалидность, чернобыльцы и др.), предоставляется работодателем (налоговым агентом) на основании заявления свободной формы или по образцу организации.
• Профессиональный вычет — для ИП и нотариусов/адвокатов.

Два способа подачи: Классический vs Упрощенный

Способ А: Упрощенный порядок (Рекомендуемый с 2021 года)

Доступен для имущественных, инвестиционных и социальных вычетов за 2021 год и последующие.

1. Не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ вручную.
2. Не нужно прикладывать сканы документов (договоров, чеков, справок 2-НДФЛ), ФНС получит их через межведомственное взаимодействие.
3. Заявление формируется автоматически в «Личном кабинете налогоплательщика» (ЛК ИНН) на основании предзаполненных данных.
4. Вам остается только проверить данные, подписать заявление ЭЦП (Госуслуги) и отправить.

Способ Б: Классический порядок (Декларация 3-НДФЛ)

Обязателен, если:

• Вычет за период до 2021 года.
• Сложные случаи, когда предзаполненные данные в ЛК отсутствуют или неверны (например, покупка долевого участия до 2014 г., лечение за границей).
• Вы хотите получить вычет через работодателя (на будущий период) — тогда подается заявление работодателю + справка из ФНС о праве на вычет (полученная после сдачи 3-НДФЛ).

Как написать заявление в упрощенном порядке (Пошагово)

Это самый быстрый способ. Алгоритм действий на :

1. Заойдите в Личный кабинет физлица на сайте lkfl2.nalog.ru (через Госуслуги).
2. Перейдите в раздел «Налоговые вычеты» → «Получить вычет».
3. Выберите год (например, 2025, за который сдача идет в 2026 г.) и вид вычета.
4. Система покажет предзаполненное заявление (формы КНД 1150117 или КНД 1150130).
5. Тщательно проверьте:
   • Паспортные данные, ИНН, адрес регистрации (, г. , ул. , д. , кв. ).
   • Реквизиты банковского счета для возврата (номер карты/счета , БИК , кор. счет ).
   • Суммы расходов и начисленного НДФЛ (сверьте со справками 2-НДФЛ от работодателей).
   • Для ипотеки: проценты за год, остаток задолженности.
6. Если данные верны — нажмите «Подписать и отправить» (подпись квалифицированной ЭЦП через Госуслуги).
7. Сохраните уведомление о приеме (PDF) — это ваш документ-подтверждение.

Сроки: Заявление можно подать в течение 3 лет после истекшего налогового периода (например, за 2025 год — до ). Рассмотрение, до 1 месяца, перевод денег — до 30 дней после решения.

Как заполнить заявление к декларации 3-НДФЛ (Классический способ)

Если вы подаете 3-НДФЛ (через программу «Налогоплательщик ЮЛ/ФЛ», в ЛК «Декларации» или на бумаге), заявление на возврат является частью декларации (ьный лист + Разделы 1, 2 + Приложения).

Структура декларации 3-НДФЛ за 2025 год (сдача в 2026):

• ьный лист, основные сведения (ФИО , ИНН , телефон , адрес , код ИФНС).
• Раздел 1 — расчет налога к возврату (сумма вычета × 13%/15%…).
• Раздел 2, сведения о доходах и удержанном налоге (по справкам 2-НДФЛ).
• Приложения (зависят от вида вычета):
  • Имущественный (жилье/ипотека), Приложение 1 (к Разделу 1) + Приложение 5 (проценты).
  • Социальный, Приложение 2 (к Разделу 1).
  • Инвестиционный (ИИС) — Приложение 3 или 4.
  • Стандартный (если через 3-НДФЛ) — Приложение 6.

Порядок заполнения (рекомендация ФНС): Приложения 1 и 5 → Разделы 2 и 1 → Приложение к Разделу 1 → ьный лист.

Образец заявления на возврат (Текст для бумажного варианта или пояснительной записки):

В Федеральную налоговую службу
России по г. * (ИФНС № )
от 
Проживающий по адресу: *
Тел.: *
ИНН: *
ЗАЯВЛЕНИЕ
на возврат суммы переплаты налога на доходы физических лиц

Я, , прошу вернуть мне сумму переплаты НДФЛ за 2025 год в размере  * руб. * коп.,
образующуюся в связи с предоставлением мне (имущественного/социального/инвестиционного)*
налогового вычета на основании ст. 220 / 219 / 219.1 НК РФ.

Основание: Декларация 3-НДФЛ за 2025 год, поданная *..2026.
Реквизиты счета для зачисления:
Банк: *
БИК:  К/с: *
Счет: *

Приложения:
Декларация 3-НДФЛ за 2025 г. (в 2 экз. / электронно).
Копия паспорта стр. .
Справки 2-НДФЛ от работодателей.
Документы, подтверждающие право на вычет (договор, чеки, справка об intérêts и т.д.).

.*.2026 г. Подпись: * / *

Заявление работодателю на стандартный вычет (На месте работы)

Стандартные вычеты (на себя, детей, инвалидность) предоставляет налоговый агент — работодатель. Декларация 3-НДФЛ для этого не нужна.

Образец заявления работодателю (Свободная форма):

Генеральному директору
ООО «»
Иванову И.И.
от менеджера
Петрова П.П.
(Подразделение , Таб. № *)

ЗАЯВЛЕНИЕ
О предоставлении стандартного налогового вычета
Я, Петров Петр Петрович, в соответствии с п. 1 ст. 218 НК РФ,
прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет в размере:
- 1 400 руб. — на себя (код вычета 111 / 112 / 501 — выбрать нужное);
- 3 000 руб. — на второго ребенка (Иванова Ивана Петровича, род. *.*.20, Свидетельство о рождении № *);
- 500 руб. — в связи с инвалидностью I/II группы (Свидетельство № *).

Начало предоставления вычета: с января 2026 г. (или с месяца возникновения права).
Подтверждаю, что не получаю данный вычет у другого работодателя в текущем налоговом периоде.

Приложения:
Копия паспорта.
Копии свидетельств о рождении детей / справки об обучении (если дети старше 18 лет);
Копия справки об инвалидности.

*.*.2026 г. Петров П.П. / *

Необходимый пакет документов (Чек-лист)

Даже в упрощенном порядке документы должны быть у вас на руках (ФНС может запросить их при камеральной проверке в течение 3 лет).

Типичные ошибки, из-за которых отказывают в вычете

• Неверные реквизиты счета: Укажите счет в валюте рубля, открытый на ваше имя. Нельзя указать счет жены/мужа/родителей (кроме случаев вычета за детей).
• Превышение лимита: Имущественный — 2 млн руб. (макс. 260 тыс. руб. возврата) + 3 млн руб. проценты (макс. 390 тыс.). Социальный — общий лимит 120 тыс. руб. расходов (макс. 15 600 руб.) + дорогое лечение/обучение без лимита (в пределах дохода).
• Отсутствие дохода, облагаемого 13%/15%: Вычет не дают с доходов по 30% (нерезиденты), 35% (призы), дивидендов (если нет удержания) и доходов, освобожденных от налога.
• Подача за «чужой» год: Нельзя сдать 3-НДФЛ за 2025 год на бланке 2024 года. Используйте только актуальный бланк (Приказ ФНС от № ЕД-7-11/913).
• Дублирование: Нельзя получить вычет дважды за одни и те же расходы (например, и через работодателя, и через ФНС).

Сроки рассмотрения и получения денег (2026 год)

1. Камеральная проверка декларации 3-НДФЛ: до 3 месяцев с даты подачи (подача до → проверка до );
2. Рассмотрение заявления на возврат (после проверки): до 1 месяца.
3. Перевод средств на счет: до 30 дней после решения о возврате.
4. Упрощенный порядок: Проверка данных (до 1 мес.) + Решение (1 мес.) + Перевод (1 мес.) = ~1.5–2.5 месяца. Чаще быстрее.

Куда обращаться за помощью

• Горячая линия ФНС: ###-###-#### (бесплатно по РФ).
• Личный кабинет: lkfl2.nalog.ru (раздел «Обращения» — можно задать вопрос инспектору).
• Чат-бот в Telegram: @FNS_Russia_bot.
• Офис налоговой: ИФНС № * по г. * (адрес: , тел. — только по предварительной записи через ЛК или Госуслуги).

Резюме

В 2026 году оптимальный путь — упрощенное заявление в Личном кабинете (КНД 1150117 / 1150130). Оно формируется автоматически, не требует бумажных документов и обрабатывается быстрее. Классическая 3-НДФЛ нужна только для вычетов за годы до 2021 или сложных ситуаций. Стандартные вычеты оформляются простым заявлением у работодателя в любое время года.

Главное правило: Храните все оригиналы документов (договоры, чеки, справки 2-НДФЛ) минимум 3 года после получения возврата — ФНС имеет право запросить их для документарной проверки.

Статья подготовлена на основании нормативных актов ФНС России (Приказы № ЕД-7-11/871 от , № ЕД-7-11/913 от ) и НК РФ. Актуально на .