Бесплатная консультация юриста

+7 (800) 301-07-30

Реклама jurik.ru

Декларация по форме 3-НДФЛ — это документ, с помощью которого физические лица отчитываются перед государством о полученных доходах, а также заявляют право на налоговые вычеты (имущественные, социальные, стандартные, инвестиционные). В данной статье мы подробно разберём, куда подавать декларацию, по каким адресам находятся налоговые инспекции, и как правильно заполнить сам документ.

Кто обязан подавать декларацию 3-НДФЛ

Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения;
Лица, получившие доход от продажи имущества (квартиры, автомобиля, гаража), находившегося в собственности менее минимального срока владения;
Граждане, получившие доход от сдачи имущества в аренду;
Лица, получившие выигрыши в лотереях и азартных играх;
Налоговые резиденты РФ, получившие доходы за рубежом;
Граждане, желающие получить налоговый вычет (за лечение, обучение, покупку жилья, взносы на ИИС).

Куда подавать декларацию: адреса налоговых инспекций

Декларация 3-НДФЛ подаётся в налоговую инспекцию по месту жительства (постоянной регистрации) налогоплательщика. Если постоянной регистрации нет, по адресу временной регистрации.

Примеры адресов инспекций (данные частично скрыты):

ИФНС России № * по г. Москве — г. Москва, ул. Большая Тульская, д. , стр. ;
ИФНС России № по Санкт-Петербургу — г. Санкт-Петербург, наб. реки Мойки, д. ;
ИФНС России по Центральному району г. Новосибирска — г. Новосибирск, ул. Красный проспект, д. ;
МРИ ФНС России № * по Московской области, г. Мытищи, ул. Лётная, д. *.

Точный адрес своей инспекции можно узнать на официальном сайте ФНС России (www.nalog.ru) через сервис «Определение реквизитов ИФНС», введя свой адрес регистрации.

Контакты для справок

Единый контакт-центр ФНС России: 8-800—* (звонок бесплатный);
Горячая линия по вопросам декларирования: 8-495—*.

Способы подачи декларации

Лично — в налоговой инспекции по месту жительства (нужен паспорт);
Через представителя, по нотариальной доверенности;
По почте — заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении;
Электронно — через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС или через портал «Госуслуги»;
Через МФЦ — в некоторых регионах доступна подача через многофункциональные центры.

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ

Шаг 1. Титульный лист

Указываются:

ИНН налогоплательщика;
Номер корректировки (при первичной подаче, «0—»);
Налоговый период — код «34», отчётный год (например, 2024);
Код налогового органа (4 цифры, например 77);
Код страны (643, Россия), код категории налогоплательщика (760 — физическое лицо);
ФИО, дата и место рождения, данные паспорта (серия , номер ).

Шаг 2. Раздел 1 и 2

В Разделе 2 рассчитывается налоговая база и сумма налога (ставка 13% или 15%). В Разделе 1 указывается итоговая сумма налога к уплате или к возврату из бюджета, а также КБК и ОКТМО.

Шаг 3. Приложения

Приложение 1 — доходы от источников в РФ (по справкам 2-НДФЛ);
Приложение 2 — доходы от источников за пределами РФ;
Приложение 5 — стандартные, социальные и инвестиционные вычеты;
Приложение 6 — расчёт имущественных вычетов при продаже имущества;
Приложение 7 — имущественный вычет при покупке жилья (указывается адрес объекта: г; *, ул. , д. *, кв. *).

Сроки подачи и уплаты

Декларация о доходах — не позднее 30 апреля года, следующего за отчётным;
Уплата налога, не позднее 15 июля;
Декларация на вычет — в любое время в течение года (право сохраняется 3 года).

Необходимые документы

Паспорт (серия , номер );
Справка о доходах 2-НДФЛ от работодателя (ООО «», ИНН 77);
Договор купли-продажи, договор с медицинским или образовательным учреждением;
Платёжные документы (чеки, квитанции, банковские выписки);
Заявление о возврате налога с реквизитами банковского счёта (счёт 40817*).

Типичные ошибки при заполнении

Неверный код налогового органа или ОКТМО;
Отсутствие подписи на титульном листе;
Неправильно указанный адрес объекта недвижимости;
Расхождение сумм дохода с данными справки 2-НДФЛ;
Отсутствие подтверждающих документов на вычет.

Заполнение декларации 3-НДФЛ, процедура, требующая внимательности, но вполне выполнимая самостоятельно. Удобнее всего подавать декларацию через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС — программа автоматически подставит данные и проверит ошибки. При возникновении вопросов обращайтесь в свою налоговую инспекцию по адресу регистрации или на горячую линию ФНС 8-800—*.