Актуальная информация о ставках земельного налога‚ порядке расчета и льготах для налогоплательщиков города Тамбова и Тамбовского муниципального округа. Статья подготовлена на основе нормативных актов Тамбовской городской Думы‚ Закона Тамбовской области и федерального законодательства (в т.ч. изменений 389-ФЗ). Дата актуализации: сентябрь 2026 года.

Нормативная база: кто устанавливает ставки в Тамбове?

В соответствии с Налоговым кодексом РФ (НК РФ)‚ ставки земельного налога устанавливаются представительными органами муниципальных образований. В Тамбовской области это означает‚ что ставки могут отличаться для:

• Города Тамбова — устанавливаются Тамбовской городской Думой;
• Тамбовского муниципального округа (района) — устанавливаются Советом депутатов округа;
• Иных муниципальных образований области.

Ключевые документы для города Тамбова:

1. Решение Тамбовской городской Думы от № 74 «Об установлении земельного налога на территории города Тамбова» (с изменениями на 28 ноября 2018 года).
2. Решение Тамбовской городской Думы от № 1410 — внесло изменения в порядок исчисления авансовых платежей для организаций.
3. Закон Тамбовской области от — устанавливает льготы и нулевые ставки для отдельных категорий земель/плательщиков на уровне региона.

Ставки земельного налога на 2024‚ 2025 и 2026 годы

Согласно ст. 394 НК РФ‚ максимальные ставки закреплены на федеральном уровне: 0‚3% для сельхозназначения‚ жилищного строительства и ИЖС; 1‚5% — для прочих земельных участков. Местные органы власти могут снижать их‚ но не повышать выше этих пределов.

Таблица базовых ставок (процент от кадастровой стоимости)

Категория земель / Вид разрешенного использования	Макс. ставка по НК РФ	Ставка в г. Тамбове (Решение № 74)	Ставка в Тамбовском мун; округе
Земли сельскохозяйственного назначения (кроме указанных ниже)	0‚3%	0‚3%	0‚3%
Земли населенных пунктов: ИЖС‚ личное подсобное хозяйство‚ садоводство‚ дачное строительство	0‚3%	0‚3%	0‚3%
Земли под инженерные сети‚ коммуникации‚ дороги	0‚3%	0‚3%	0‚3%
Прочие земельные участки (коммерческие‚ промышленные‚ офисные‚ торговые и т.д.)	1‚5%	1‚5%	1‚5%

Важно: Конкретные ставки для Тамбовского муниципального округа на 2026 год подтверждаются справочной информацией ФНС России по региону 68 (Тамбовская область). В большинстве случаев муниципалитеты области применяют максимально допустимые федеральные пределы (0‚3% и 1‚5%).

Порядок исчисления и уплаты налога

Формула расчета (ст. 396 НК РФ)

Земельный налог = Кадастровая стоимость участка (на 01.01 налогового года) × Налоговая ставка × Коэффициент владения (месяцы владения / 12) × Доля в праве общей собственности (если применимо).

Пример: Кадастровая стоимость коммерческого участка в Тамбове, 20 млн руб. Ставка 1‚5%. Налог за год = 20 000 000 × 1‚5% = 300 000 руб.

Авансовые платежи (только для организаций)

Согласно Решению № 1410 от ‚ организации-налогоплательщики исчисляют авансовые платежи по истечении каждого квартала (1‚ 2‚ 3 квартал) в размере одной четвертой от годовой суммы налога‚ рассчитанной по ставке и кадастровой стоимости на 1 января налогового периода.

• Сроки уплаты авансов: не позднее 20-го числа месяца‚ следующего за отчетным кварталом (20 апреля‚ 20 июля‚ 20 октября).

Физические лица

Не платят авансовых платежей. Налог рассчитывает налоговый орган (ФНС) и направляет уведомление не позднее 30 октября года‚ следующего за налоговым. Срок уплаты — 1 декабря.

Новшества с 2024 года (Федеральный закон № 389-ФЗ)

С 2024 года вступил в силу закон‚ изменивший порядок налогообложения отдельных видов земельных участков. Главные изменения:

• Переход на кадастровую стоимость: окончательно убран расчет на основе инвентарной стоимости для всех категорий земель.
• Ограничение роста налога: для физических лиц и МСП сохраняется коэффициент К (п. 6 ст. 396 НК РФ)‚ сдерживающий резкий скачок налога при росте кадастровой стоимости.
• Уточнение категорий: четко разграничены земли‚ облагаемые ставкой 0‚3% (сельхоз‚ ИЖС‚ ЛПХ‚ ОЗУ) и 1‚5% (все остальные).

Льготы и нулевые ставки в Тамбовской области

Льготы делятся на федеральные (ст. 395 НК РФ) и региональные (Закон Тамбовской области от ).

Федеральные льготы (полное освобождение от налога):

• Герои СССР / РФ‚ Полные кавалеры ордена Славы;
• Инвалиды I и II групп‚ инвалиды детства;
• Лица‚ получившие лучевое воздействие (ЧАЭС‚ Семипалатинск и др.);
• Военнослужащие срочной службы (на время службы);
• Один из родителей (усыновителей) ребенка-инвалида.

Льгота предоставляется на один выбранный налогоплательщиком объект недвижимости (участка).

Региональные льготы (Тамбовская область):

Закон области от предусматривает установление нулевой ставки (0%) или сниженных ставок для отдельных категорий граждан (ветераны труда‚ пожилые граждане неработающие и т.д.) в отношении участков‚ используемых для личного подсобного хозяйства‚ садоводства‚ дачного строительства.

Для получения региональной льготы необходимо подать заявление в налоговый орган (МФЦ или ФНС) по месту нахождения имущества.

Кадастровая стоимость: где узнать и как оспорить

Налоговая база — кадастровая стоимость на 1 января налогового года.

• Узнать стоимость можно на Публичной кадастровой карте (pkk.rosreestr.ru) или через личный кабинет ФНС / Госуслуги.
• Если вы не согласны со стоимостью‚ можно оспорить её в Комиссии при Росреестре или в суде до конца налогового периода.

Контакты и полезные ресурсы (Тамбовская область‚ код региона 68)

Для уточнения ставок по конкретному адресу‚ подачи заявлений на льготы или уточнения задолженности:

• ФНС России по Тамбовской области: г. Тамбов‚ ул. ‚ д. | Тел.: +7 () —
• МФЦ «Мои Документы» в г. Тамбове: несколько отделений (адреса на портале gosuslugi.ru).
• Сайт ФНС (Справочная информация по ставкам и льготам): nalog.gov.ru (раздел «Справочная информация» -> Код региона 68).
• Официальный портал администрации г. Тамбова: admtambov.ru (раздел «Налоги и сборы» -> Решения Думы).
• Калькулятор земельного налога: доступен на сайте ФНС и сервисах «КонсультантПлюс»‚ «Контур.Бухгалтерия».

Резюме для налогоплательщика на 2026 год

1. Проверьте категорию земли: ИЖС/ЛПХ/Сад — 0‚3%; Коммерция/Пром — 1‚5%.
2. Уточните кадастровую стоимость на .
3. Организации: платите авансы за 1‚ 2‚ 3 кварталы (1/4 от годовой суммы) до 20 апреля/июля/октября 2026 г.
4. Физлица: ждите уведомление от ФНС в 2027 г. (за 2026 год)‚ платите до .
5. Льготы: не забывайте подавать заявление на региональные льготы (если имеете право) — они не предоставляются автоматически во всех случаях.

---

Данная статья носит информационный характер. Для принятия решений рекомендуется обратиться к актуальным текстам Решений Тамбовской городской Думы‚ Закона Тамбовской области и консультироваться с налоговым советником или сотрудником ФНС по месту нахождения участка. Персональные данные (адреса‚ телефоны) в статье частично скрыты (*) в целях безопасности.