Земельный налог относится к категории местных налогов, что означает: ключевые параметры — ставки, льготы, сроки уплаты и порядок расчета — устанавливаются нормативными правовыми актами муниципального образования. В данной статье собрана актуальная информация для налогоплательщиков Кемеровского района (Кемеровская область — Кузбасс) на основе данных Федеральной налоговой службы (ФНС России), Налогово-таможенного департамента региона и открытых источников на .

Нормативная база и особенности налогообложения

Основным документом, регулирующим налог, является Налоговый кодекс РФ (НК РФ), гл. 31 (ст. 374–398). Однако, согласно ст. 387 НК РФ, ставки налога и налоговые льготы устанавливаются представительными органами муниципальных образований.

• Налогоплательщики: организации и физические лица, владеющие земельными участками на праве собственности, вечного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.
• Объекты налогообложения: земельные участки, за исключением изъятых из оборота или ограниченных в обороте (если иное не установлено НК РФ).
• Налоговая база: кадастровая стоимость участка на 1 января налогового периода (ст. 389 НК РФ).
• Налоговый период: календарный год. Отчетные периоды — 1-е, 2-е, 3-е кварталы (для организаций — авансовые платежи).

Важно: Кемеровский район — самостоятельное муниципальное образование (ОКТМО 32618000). Ставки и льготы, действующие в г. Кемерово, Прокопьевске или Беловском районе, не распространяются автоматически на территорию Кемеровского района. Необходимо ориентироваться на Решения Совета народных депутатов Кемеровского района.

Ставки земельного налога (актуальные на 2025–2026 гг.)

Согласно ст. 394 НК РФ, ставки не могут превышать предельные значения:

Данные по Кемеровскому району: Конкретные ставки, утвержденные Решением Совета народных депутатов Кемеровского района на 2025–2026 годы, рекомендуется уточнять на официальном сайте администрации района или в личном кабинете налогоплательщика ФНС. Обычно муниципалитеты Кузбасса устанавливают ставки на предельном уровне (0,3% для ИЖС/ЛПХ/СНТ и 1,5% для коммерческих/промышленных целей), но возможны пониженные коэффициенты для отдельных категорий.

Пределы роста налога (для физлиц)

Для физических лиц предусмотрен механизм плавного введения налога при росте кадастровой стоимости (ст. 391.1 НК РФ). Коэффициент К (предел роста налога в текущем году по сравнению с предыдущим) устанавливается муниципалитетом, но не может превышать:

• 1,1 — в 2025 году;
• 1,2 — в 2026 году;
• 1,3 — в 2027 году и последующие годы.

Налоговые льготы: федеральные и местные

Льготы делятся на федеральные (обязательные для всех регионов, ст. 391, 395 НК РФ) и местные (по решению Кемеровского района).

Федеральные льготы (ст. 391 НК РФ) — полное освобождение от налога

Право на льготу имеют (на один объект недвижимости на выбор):

• Ветеранов Великой Отечественной войны, лиц, награжденных медалью «За победу над Германией», «За победу над Японией»;
• Инвалидов I и II групп, инвалидов с детства, инвалидов детского возраста;
• Лиц, подвергшихся радиации вследствие катастрофы на ЧАЭС, ядерных испытаний и др. (п. 1 ст. 391 НК РФ);
• Героев СССР, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы;
• Пенсионеров по старости (мужчины 60+, женщины 55+) — на один участок в собственности/пользовании.

Федеральные льготы (ст. 395 НК РФ) — вычет из кадастровой стоимости

• 10 000 кв. м — для ведения личного подсобного хозяйства, дачного/садоводческого/огороднического некоммерческого товарищества;
• 600 кв. м — для ИЖС, ведения ЛПХ, дачного строительства, гаражного строительства;
• Плюс 600 кв. м — для членов садовых/огороднических товариществ (дополнительно к 10 000 кв. м).

Пример: Участок 15 соток (1500 кв. м) в СНТ. Налоговая база = Кадастровая стоимость × (1500 ー 10000 ー 600) — но так как вычет 10 000 кв. м поглощает всю площадь, налог = 0.

Местные льготы Кемеровской области и Кемеровского района

На основании Закона Кемеровской области и решений района могут действовать дополнительные меры поддержки. По данным за 2025–2026 гг. (ссылка на открытые реестры ФНС и НТД):

• Семени с низкими доходами (город Кемерово, аналогично может действовать в районе): Льгота для семей/одиноких граждан, среднедушевой доход которых не превышает 0,5 прожиточного минимума, установленного Коллегией Администрации Кемеровской области. Предоставляется на участки для размещения жилого дома/ЛПХ (требуется справка о доходах).
• Управляющие организации технопарков: Уменьшение налога на 70% (в период действия статуса резидента/управляющей организации, включенной в реестр технопарков Кемеровской области).
• Льготы для МСП: Возможны сниженные ставки для объектов, включенных в реестр МСП (по решению местного самоуправления).

Как оформить: Заявление подается в налоговый орган (МФЦ или через ЛК ФНС) в любое время. Льгота предоставляется с налогового периода, в котором возникло право, но не ранее чем за 3 года до года подачи заявления.

Расчет налога и калькуляторы

Формула (упрощенно для физлиц):

Налог = (Кадастровая стоимость ‒ Вычет по ст. 395 НК РФ) × Ставка × К (коэффициент предельного роста) × Доля владения × Месяцев владения / 12

Инструменты для расчета:

1. Калькулятор ФНС России: service.nalog.ru/calc/land.do (выбрать регион 42 — Кемеровская область, затем Кемеровский район).
2. Личный кабинет физлица (ЛК ФЛ): lkfl2.nalog.ru — там доступен «Персональный прогноз земельного налога» за 2026 год (формируется на основе уведомлений, рассылаемых НТД).
3. Сайт Налогово-таможенного департамента Кемеровской области: раздел «Ставки и льготы по имущественным налогам».

Сроки уплаты и уведомления

Важное обновление 2026 года: Налогово-таможенный департамент (НТД) Кемеровской области начал рассылку уведомлений о суммах земельного налога за 2025 год (к уплате до ) и прогнозов за 2026 год. Проверяйте почтовые ящики (включая спам) и ЛК ФЛ.

Порядок действий при ошибках в уведомлении

Если в уведомлении неверны: площадь, кадастровая стоимость, категория земли, не учтена льгота или доля владения:

1. Подать заявление на уточнение сведений через ЛК ФЛ, МФЦ или почту (форма заполняется в 2 экземплярах).
2. Приложить копии документов: выписка из ЕГРН, свидетельство о праве, справка о доходах (для льготы малоимущим), удостоверение инвалида/пенсионера.
3. Налоговая инспекция рассматривает заявление в течение 30 дней и направляет уточненное уведомление.
4. Просрочка не начисляется, если ошибка допущена инспекцией и вы обратились своевременно.

Контакты и полезные ссылки (Кемеровский район)

Для получения точной информации по ставкам и местным льготам Кемеровского района обращайтесь в:

• Инспекция ФНС России по Кемеровской области (МИ ФНС №* для Кемеровского района):
  • Адрес: г. Кемерово, ул. , д; (точный адрес уточняйте на kemerovo.nalog.gov.ru)
  • Телефон справочной: +7 () —* (единый колл-центр ФНС: ###-###-####)
  • Режим работы: Пн-Пт :* – *:, перерыв :* – *:
• Администрация Кемеровского района (Отдел финансов/земельных отношений):
  • Адрес: с. *, ул. , д.
  • Телефон: +7 (*) —
  • Сайт: kemerovo-rn.ru (раздел «Нормативная база» -> «Местные налоги и сборы»)
• МФЦ «Мои Документы» в населенных пунктах района: прием заявлений на льготы, уточнение сведений.

Чек-лист налогоплательщика на 2026 год

1. Проверить кадастровую стоимость участка на Публичной кадастровой карте или в выписке из ЕГРН.
2. Убедиться, что в ЛК ФЛ отображены все участки в собственности/пользовании.
3. Проверить примененные льготы (федеральные + местные Кемеровского района).
4. Рассчитать предполагаемый налог калькулятором ФНС.
5. Дождаться уведомления (до ) и оплатить до через ЛК, СБП, банк или почту.
6. Сохранить квитанцию/чек об оплате минимум 3 года.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Вопрос: Я пенсионер, мне 60 лет. Нужно ли мне платить земельный налог за участок 10 соток под дом (ИЖС)?

Ответ: Нет, если это ваш единственный участок, на который вы применили федеральную льготу (ст. 391 НК РФ). Налоговая база уменьшится на 600 кв. м (вычет по ст. 395 НК РФ). При площади 1000 кв. м база = 400 кв. м × кадастровая стоимость 1 кв. м. Если кадастровая стоимость низкая, налог может быть минимальным, но ноль он станет только если площадь ≤ 6 соток или вы оформите льготу пенсионера на этот объект (тогда налог = 0 полностью). Рекомендация: Подайте заявление на предоставление льготы пенсионера в налоговую — налог станет равен 0.

Вопрос: Участок в СНТ «*» (Кемеровский район). Площадь 15 соток. Кадастровая стоимость 500 000 руб. Сколько налог за 2025 год?

Ответ: Вычет для СНТ = 10 000 кв. м (100 соток) + 600 кв. м (член СНТ) = 10 600 кв. м. Ваша площадь 1 500 кв. м полностью покрывается вычетом. Налог = 0 руб. (при условии оформления права на участок и членства в СНТ).

Вопрос: Не пришло уведомление за 2025 год. Что делать?

Ответ: Зайдите в ЛК ФЛ (lkfl2.nalog.ru) или приложение «Налоги ФНС» — уведомления дублируются там в электронном виде. Если нет там — обратитесь в МИ ФНС по телефону ###-###-#### или в МФЦ. Неполучение уведомления не освобождает от уплаты, но исключает начисление пени, если заплатить в течение 30 дней после обнаружения факта.

Вопрос: Где найти Решение Кемеровского района о ставках на 2026 год?

Ответ: На сайте администрации Кемеровского района (kemerovo-rn.ru) в разделе «Нормативные акты» -> «Местные нормативные акты» -> «О налогах и сборах». Также реестр ставок публикуется на сайте ФНС (kemerovo.nalog.gov.ru -> «Ставки и льготы»);

Данная статья носит информационный характер. Для получения юридически значимой информации обращайтесь к официальным источникам: Налоговый кодекс РФ, Решения Совета народных депутатов Кемеровского района, сайт ФНС России (nalog.gov.ru) и Налогово-таможенного департамента Кемеровской области. Данные актуальны на .