Земельный налог — это местный налог‚ который входит в бюджет муниципального образования‚ на территории которого расположен участок. Для владельцев земли в Истринском городском округе (Истра‚ Новые Иерусалим‚ Дедовск‚ Снегири и с.п.) актуальны как федеральные нормы Налогового кодекса РФ‚ так и решения местных депутатов‚ устанавливающие ставки и льготы. В статье разбираем ставки 2025 года‚ порядок расчета‚ льготы для пенсионеров и льготных категорий‚ а также сроки и способы оплаты.

Кто платит земельный налог в Истринском округе?

Плательщиками налога признаются физические лица‚ владеющие земельными участками на основании следующих прав:

• Право собственности (ст. 389 НК РФ);
• Право постоянного (бессрочного) пользования;
• Право пожизненного наследуемого владения.

Важно: Если участок находится у вас в срочном безвозмездном пользовании или по договору аренды — земельный налог платить не нужно. Налогоплательщиком в этом случае является собственник (арендодатель/муниципалитет).

Налоговые ставки в Истринском городском округе на 2025 год

Максимальные ставки устанавливает НК РФ (ст. 394)‚ конкретные значения для Истринского округа утверждает Совет депутатов Истринского городского округа (решение от ..202 № *). Обычно ставки устанавливаются на максимально допустимом федеральным законом уровне.

Ставка 0‚3% (пониженная) применяется к участкам:

• Земель сельскохозяйственного назначения или в составе зон с/х использования в населенных пунктах‚ используемых для сельского хозяйства;
• Занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ‚ приобретенных для жилищного строительства (кроме используемых в предпринимательской деятельности);
• Приобретенных для личного подсобного хозяйства (ЛПХ)‚ садоводства‚ огородничества (в 2025 году — при условии неиспользования в предпринимательской деятельности);
• Земельных участков общего назначения в СНТ/ОНТ‚ предназначенных для садоводства/огородничества или размещения имущества общего пользования.

Ставка 1‚5% (базовая) применяется ко всем остальным участкам:

• Землям поселений под ИЖС‚ если они не попадают под категорию «жилищное строительство» (например‚ пустующие участки без строений);
• Участкам под коммерческую недвижимость‚ офисы‚ склады‚ ТЦ;
• Участкам‚ используемым в предпринимательской деятельности (даже если категория земли — ЛПХ/садоводство‚ но ведется бизнес);
• Землям промышленности‚ энергетики‚ транспорта‚ связи‚ радиовещания‚ телевидения‚ информации‚ обеспечения нужд обороны и безопасности и т.д.

Обратите внимание! Точные ставки для конкретного вида разрешенного использования (ВРИ) в вашем поселении (г. Истра‚ Деревня * и т.д.) лучше сверять на официальном сайте администрации Истринского городского округа в разделе «Налоги и сборы» или на сайте ФНС в сервисе «Узнать ставку налога».

Как рассчитывается налог: формула 2025 года

С 2015 года база налогообложения — кадастровая стоимость (КС) участка. Физические лица не рассчитывают налог самостоятельно — это делает ИФНС России по Истринскому району. Уведомление приходит до 30 ноября года‚ следующего за налоговым периодом.

Формула:

Земельный налог = Кст × Д × Ст × Кв

• Кст — кадастровая стоимость участка (узнать на сайте Росреестра или в ЕГРН).
• Д — доля в праве собственности (если собственников несколько‚ например 1/2 = 0‚5).
• Ст — налоговая ставка (0‚3% или 1‚5% в зависимости от категории/ВРИ).
• Кв — коэффициент владения (месяцы владения в году / 12). Применяется‚ если участок был в собственности не весь год (куплен/продан/подарен в середине года). Месяц приобретения считается полным.

Пример расчета (упрощенно):

1. Участок ИЖС в Истре‚ КС = 2 000 000 руб.
2. Ставка = 0‚3% (жилищное строительство).
3. Владение весь год (Кв = 1)‚ доля 1 (Д = 1).
4. Налог = 2 000 000 × 1 × 0‚003 × 1 = 6 000 руб.

Льготы по земельному налогу: федеральные и местные

Льготы делятся на два типа: по основанию налогообложения (снижение базы) и по налогу (полное освобождение). В Истринском округе действуют федеральные льготы (ст. 395 НК РФ) и могут действовать местные (решаются Советом депутатов).

Федеральная льгота: вычет 6 соток (600 кв.м) из базы

База налогообложения (кадастровая стоимость) уменьшается на стоимость 6 соток площади участка. Это право имеют (один участок на выбор):

• Инвалиды I и II групп;
• Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
• Ветераны Великой Отечественной войны;
• Лица‚ награжденные орденами «Слава» I‚ II‚ III степени и медалью «За славу»;
• Пенсионеры по старости (женщины 55+ / мужчины 60+ — важно: возраст установлен до реформы 2019 года или по спец. законам‚ уточняйте в ИФНС);
• Многодетные родители (родители/усыновители 3 и более детей до 18 лет (23 лет при обучении));
• Коренные малочисленные народы Севера‚ Сибири и Дальнего Востока (и их общины) — в отношении участков для традиционного образа жизни (полное освобождение).

Нюанс 2025 года: Для пенсионеров возраст выхода на пенсию меняется по переходным правилам. Если налоговый орган не применил льготу автоматически (нет данных в ЕПГУ/ПФР)‚ нужно подать заявление.

Местные льготы Истринского городского округа

Совет депутатов может установить дополнительные меры поддержки (например‚ полное освобождение для ветеранов труда‚ участников ЧАЭС‚ семей с детьми-инвалидами и т.д.). Актуальный перечень смотрите в Решении Совета депутатов ИГО «Об установлении налоговых льгот по земельному налогу» (№ * от ..202) на сайте admin-istra.ru или в справочно-правовой системе (КонсультантПлюс‚ Гарант).

Как получить льготу‚ если она не учтена в уведомлении?

Если вы получили налоговое уведомление‚ а льгота не применена:

1. Заполните заявление о предоставлении налоговой льготы по форме‚ утвержденной Приказом ФНС от № ММВ-7-21/897@.
2. Приложите копии документов‚ подтверждающих право на льготу (удостоверение пенсионера‚ свидетельство о рождении детей‚ справка о многодетности‚ удостоверение инвалида и т.д.).
3. Подайте через:
   • Личный кабинет налогоплательщика (lkfl2.nalog.ru) — самый быстрый способ;
   • Госуслуги (раздел «Налоги»);
   • Почту России (ценным письмом с вложением);
   • Лично в ИФНС № * по Московской области (адрес: г. Истра‚ ул. *‚ д. * — уточняйте на сайте ns50.nalog.ru).

Заявление подается один раз. В последующие годы льгота применяется автоматически‚ пока не изменится право на участок или категория льготы.

Сроки уплаты земельного налога за 2024 год (оплата в 2025 году)

• Налоговый период: 2024 год.
• Срок уплаты: не позднее 1 декабря 2025 года.
• Уведомление: должно прийти (почта/ЛК/Госуслуги) не позднее 1 ноября 2025 года.

За 2025 год (оплата в 2026 году) срок — 1 декабря 2026 года.

Способы оплаты в Истринском округе

• Личный кабинет ФНС (банковской картой‚ СБП‚ без комиссии).
• Приложение «Налоги ФНС России» / «Госуслуги».
• Сбербанк Онлайн / Т-Банк / Альфа-Банк и др. (раздел «Налоги»‚ сканирование QR-кода из уведомления).
• Почта России (по квитанции‚ может быть комиссия).
• Терминалы самообслуживания / Кассы банков (по УИН/QR-коду).

Реквизиты для оплаты (КБК‚ ОКТМО Истринского г.о.) указаны в самом уведомлении. Не используйте старые реквизиты из интернета, они меняются ежегодно.

Кадастровая стоимость: как проверить и оспорить

Налог напрямую зависит от КС. Проверить актуальную стоимость можно:

• На Публичной кадастровой карте (pkk.rosreestr.ru);
• В Личном кабинете ФНС (раздел «Жизненные ситуации» → «Земельный налог»);
• Заказав Выписку из ЕГРН на сайте Росреестра или через МФЦ (г. Истра‚ ул. ‚ д. ; Новые Иерусалим‚ пр. ‚ д. ).

Если считаете КС завышенной — можно оспорить в Комиссии при Росреестре МО (административный порядок) или в суде. Срок обжалования: 5 лет с момента вступления стоимости в силу (для судебного порядка — 6 месяцев с момента получения выписки‚ но суды часто применяют 5-летний срок ст. 394 НК РФ).

Частые вопросы владельцев участков в Истре

У меня участок в СНТ «*» (Истринский р-н). Какая ставка?

Если ВРИ, «для садоводства/огородничества» и вы не ведете бизнес — ставка 0‚3%. Если на участке стоит торговое помещение или вы сдаете его в аренду под бизнес — 1‚5%.

Я пенсионер‚ но мне не пришло уведомление. Нужно ли платить?

Если налог не исчилен (например‚ участок 6 соток и вы пенсионер — база обнуляется вычетом)‚ уведомление может не прийти. Проверьте в ЛК ФНС. Если налог есть‚ а льготы нет, подайте заявление (п. 5 выше).

Продал участок в июле 2024 года. Плачу за полгода?

Да. Коэффициент Кв = 7/12 (январь–июль включительно). Уведомление придет в 2025 году. Покупатель заплатит за август–декабрь (Кв = 5/12).

Где находится ИФНС по Истринскому району?

Инспекция ФНС России № * по Московской области (обслуживает Истринский г.о.).

• Адрес: г. Истра‚ ул. ‚ д. (уточните на ns50.nalog.ru → Контакты).
• Телефон справочной: +7 () — (единый колл-центр ФНС: ###-###-####).
• Режим работы: Пн–Пт: 09:00–18:00 (перерыв 13:00–14:00)‚ Чт: 09:00–20:00‚ Сб–Вс: выходной; Запись на прием — через Госуслуги или ЛК ФНС.

Полезные ссылки для жителя Истринского округа

• Официальный сайт администрации Истринского г.о.: admin-istra.ru (раздел «Экономика и финансы» → «Налоговая политика»‚ «Решения Совета депутатов»).
• Сайт ИФНС № * МО: ns50.nalog.ru.
• Личный кабинет физлица ФНС: lkfl2.nalog.ru.
• Публичная кадастровая карта (Росреестр): pkk.rosreestr.ru.
• Сервис «Узнать ставку налога» (ФНС): service.nalog.ru/addrfind.do.

Резюме

В 2025 году платите налог за 2024 год до 1 декабря 2025 г.. Ставка в Истре — 0‚3% на ЛПХ/ИЖС/СНТ (не бизнес) и 1‚5% на остальное. Пенсионеры и льготники имеют вычет 6 соток (подайте заявление один раз‚ если не учли). Проверяйте кадастровую стоимость на ПКК. Платите через ЛК ФНС или Госуслуги — быстро и без комиссии. По вопросам обращайтесь в ИФНС № * (г. Истра‚ ул. ‚ д. ) или на горячую линию ###-###-####;

Данная статья носит информационный характер. Нормативная база может меняться. Для принятия решений обращайтесь к актуальным решениям Совета депутатов ИГО и консультируйтесь с налоговым консультантом или сотрудником ИФНС.