Бесплатная консультация юриста

+7 (800) 301-07-30

Реклама jurik.ru

Земельный налог — это местный налог, плательщиками которого являются владельцы земельных участков. В городе Уфе, как и во всей Республике Башкортостан, порядок его исчисления и уплаты регулируется Налоговым кодексом РФ (Глава 31), Законом Республики Башкортостан «О налогах и сборах…» и решениями Уфимской городской Думы. Ниже представлена актуальная информация на год.

Кто платит и что облагается налогом

Плательщики: физические и юридические лица, владеющие земельными участками на праве собственности, пожизненного наследуемого владения или постоянного (бессрочного) пользования.
Объекты налогообложения: земельные участки, расположенные в границах города Уфы, за исключением изъятых из гражданского оборота или ограниченных в обороте (если иное не установлено НК РФ).
Не облагаются: участки, находящиеся в аренде (платит арендодатель, собственник), участки общего пользования в СНТ/ЖСК (если не выделены в долю), земли лесного/водного фонда и запасные земли.

Налоговые ставки в Уфе на 2026 год

Ставки устанавливаются Уфимской городской Думой в пределах, установленных НК РФ (ст. 394). На 2026 год действуют следующие базовые ставки:

Категория земель / Назначение участка	Ставка	Основание
Участки под жилыми домами, дачами, гаражами, ЛПХ, ИЖС, садоводством/огородничеством	0,3 %	п. 1 ст. 394 НК РФ, Решение Уфимской гордумы
Участки иных категорий (коммерческие, промышленные, под МФЦ, под автостоянки и т.д.)	1,5 %	п. 1 ст. 394 НК РФ
Участки с особым режимом использования (ОЗУ), если ставка не установлена отдельно	0,3 % (часто применяется по умолчанию для ИЖС в ОЗУ)	Решения местных органов

Важно: Ставка 0,1 % (упоминаемая в некоторых источниках) относится к налогу на имущество физических лиц (на дома), а не к земельному налогу. Не путайте эти платежи.

Налоговая база: Кадастровая стоимость

С 2015 года налоговая база для физических лиц определяется как кадастровая стоимость участка на 1 января налогового периода (ст. 391 НК РФ).

Узнать кадастровую стоимость можно на Публичной кадастровой карте (pkk.rosreestr.ru), через личный кабинет ФНС или Госуслуг;
Если на 1 января года расчета стоимость не определена (новый участок), база определяется по состоянию на дату внесения в ЕГРН.
Для организаций база, средняя годовая кадастровая стоимость (если участок в собственности) или стоимость на 1-е число каждого месяца (если в пользовании).

Формула расчета и пример (для физлиц)

Формула (ст. 395 НК РФ):

Налог = Кадастровая стоимость × Ставка × Доля владения × (Кол-во месяцев владения / 12) − Льготы (вычеты)

Пример расчета на 2025 год (уплата до ):

Кадастровая стоимость участка (ИЖС): 2 000 000 руб.
Ставка: 0,3 % (0,003).
Владение: 100 % (доля 1), владел весь год (12 мес.).
Расчет: 2 000 000 × 0,003 × 1 × (12/12) = 6 000 руб.

Пример из открытых источников: «Земельный налог 971 346 х 1,5 х 10/12 = 12 141,82 рубля» — расчет для организации со ставкой 1,5% за 10 месяцев.

Льготы и вычеты: Федеральные и региональные (РБ)

Это самый важный раздел для экономии. Льготы делятся на два типа: вычеты из базы (уменьшают кадастровую стоимость) и освобождение от платежа (полное или частичное).

А. Федеральные вычеты из налоговой базы (ст. 391 НК РФ)

Предоставляются автоматически на основании данных ЕГРН/ФНС (заявление не нужно, но можно подать для ускорения):

6 соток (600 кв.м) — для участков: ИЖС, ЛПХ, садоводство, огородничество, дачное строительство, под гаражем.
600 кв.м — для участков в общей собственности (СНТ/ТСЖ) — вычет делится пропорционально доле.
Если участок меньше 6 соток, налоговая база принимается равной нулю (налог не платится).

Б. Федеральные категории полностью освобожденные от налога (ст. 395 НК РФ)

Не платят земельный налог вообще (на все участки в собственности/пользовании):

Герои СССР/РФ, Герои Соц. Труда.
Инвалиды I, II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды.
Лица, подвергшиеся радиации (ЧАЭС, Семипалатинск и др.).
Участники ВОВ, приравненные к ним, вдова(ы) участников ВОВ, не вступившие в повторный брак.

В. Региональные льготы Республики Башкортостан (Закон РБ от № 43-з)

Ключевая особенность РБ: Пенсионеры по старости (женщины 55+/60+, мужчины 60+/65+) имеют право на полное освобождение от земельного налога за один участок в собственности (ИЖС, ЛПХ, садоводство, дачное, гаражное).

Льгота предоставляется на один участок по выбору налогоплательщика.
Требуется подать заявление в ИФНС (через Госуслуги, личный кабинет ФНС, МФЦ или почту).
Льгота действует бессрочно с момента подачи заявления (перерасчет за прошедшие 3 года возможен).

Г. Перерасчет и возврат

Согласно информации ФНС: «Заявление о возврате налога подается после того, как ИФНС произведет перерасчет… Перерасчет и возврат возможны за последние три года, если переплата образовалась до 2024 года, и без ограничения срока для переплат с 2024 года и позже».

Сроки уплаты и КБК (на 2026 год)

Физические лица

Срок уплаты за 2025 год: 1 декабря 2026 года (пн-пт, если выпадает на выходной, след. рабочий день).
Уведомление: Должно прийти до 30 октября 2026 г. (через Госуслуги, ЛК ФНС, почту).
КБК 2026: 1###-###-####11000160 (Земельный налог, штрафы, пени — уточняйте в уведомлении).

Организации (Юрлица и ИП под УСН/Патентом — по общему порядку)

Авансовые платежи: К концу каждого квартала (20-е число след. месяца: 20.04, 20.07, 20.10, 20.01 след. года). *Точные даты устанавливаются Решением Гордумы, часто совпадают с федеральными.
КБК (пример): 1###-###-####11000160 (налог), 1###-###-####11000160 (пени), 1###-###-####11000160 (штрафы).

Способы оплаты в Уфе

Личный кабинет налогоплательщика ФНС (lkfl2.nalog.ru) — мгновенное зачисление, нет комиссии.
Портал Госуслуг (gosuslugi.ru) — раздел «Платежи», автозаполнение реквизитов.
Приложение «Налоги ФНС России» (iOS/Android) — сканирование QR-кода из уведомления.
Банковские приложения/СБП (Сбер, Т-Банк, Альфа, ВТБ и др.), по ИНН или QR-коду.
Отделения банков / Почта России / МФЦ — по квитанции (может быть комиссия).

Реквизиты получателя (Управление ФНС по РБ г. Уфа) для ручного заполнения:

Получатель: УФК по Республике Башкортостан г. Уфа (или ГУ ФНС по РБ — уточняйте в уведомлении).
ИНН/КПП: 027605 / 027601001 (маскировано частично).
БИК: 048073637 (КазНБ УФК по РБ).
Счет: 40101###-###-####0001 (Казначейский).
ОКТМО: 80701000 (Город Уфа).

Как проверить начисление и обжаловать

Заходите в ЛК ФНС → «Жизненные ситуации» → «Проверить начисления».
Сравниваете кадастровую стоимость с Публичной кадастровой картой.
Проверяете применение вычета 6 соток и пенсионерской льготы (если есть).
Если ошибка: пишете заявление на перерасчет в ЛК ФНС («Написать в ФНС» → «Заявление на перерасчет налога») или через МФЦ.
На решение дается 30 дней. Отказ можно обжаловать в вышестоящую инспекцию или в суд.

Частые вопросы (FAQ) по Уфе

Купил участок в 2025 году. Когда платить первый налог?

Налог за 2025 год (период владения с месяца регистрации в ЕГРН до декабря) нужно заплатить до 1 декабря 2026 года. Коэффициент владения = кол-во полных месяцев / 12. Месяц покупки считаеться полностью, если регистрация произошла до 15-го числа (по общему правилу НК РФ для физлиц — месяц возникновения права считается целым).

У меня участок в СНТ «*» (Уфский район). Это город Уфа?

Многие СНТ географически рядом с Уфой, но юридически находятся в Уфимском районе (МО «Уфимский район» или поселения типа «Черниковское», «Затонское» и др.). Ставки и КБК (ОКТМО) там другие. Проверяйте адрес на сайте ФНС или в выписке ЕГРН (ОКТМО). Для Уфы ОКТМО = 80701000.

Можно ли не платить, если не получил уведомление?

Нет. Отсутствие уведомления не освобождает от уплаты (ст. 52 НК РФ). Проверяйте ЛК ФНС самостоятельно. Пени начисляются с каждого дня просрочки (ключевая ставка ЦБ / 300 * долг * дни).

Как оформить пенсионерскую льготу в Башкортостане, если я работаю?

Льгота предоставляется по достижении пенсионного возраста (даже если продолжаете работать). Подайте заявление через Госуслуги («Подача заявления на предоставление налоговой льготы») или в МФЦ/ИФНС. Достаточно сделать это один раз.

Что такое «Единый земельный налог» и плачу ли я его?

Единый земельный налог (ЕЗН) — специальный режим для сельхозпроизводителей (ЕСХН). Обычные дачники и владельцы ИЖС его не платят. Платите обычный земельный налог.

Контакты и полезные ссылки (Уфа)

Для решения сложных вопросов (спорная кадастровая стоимость, ошибки в уведомлении, возврат переплаты):

ГУ ФНС России по Республике Башкортостан
- Адрес: г. Уфа, ул. , д. (уточняйте на сайте nalog.gov.ru/rb/)
- Телефон справочной: 8 (347) * / Единый колл-центр ФНС: ###-###-####
- Сайт: nalog.gov.ru/rb/
ИФНС № * по г. Уфе (по месту нахождения участка — уточните в ЛК ФНС код инспекции).
- Приемная: г. Уфа, ул. , д.
- Телефон: 8 (347) *
МФЦ «Мои Документы» в Уфе — прием заявлений на льготы, справок.
- Портал записи: mfc.rb.ru
Кадастровая палата / Росреестр РБ — споры по кадастровой стоимости.
- Сайт: rb.rosreestr.ru
Официальный портал Администрации города Уфы, тексты решений Гордумы по ставкам.
- Сайт: ufa.rb.ru (раздел «Нормативная база» → «Налоги и сборы»)

Резюме на 2026 год:

Проверьте кадастровую стоимость на pkk.rosreestr.ru.
Убедитесь, что в ЛК ФНС применен вычет 6 соток (база уменьшилась).
Если вы пенсионер по старости — подайте заявление на полное освобождение за 1 участок (Закон РБ), если не делали этого ранее.
Оплатите налог за 2025 год до через ЛК ФНС или Госуслуги (КБК 1###-###-####11000160, ОКТМО 80701000).
Организации — следите за квартальными авансами (20-е число месяца, следующего за кварталом).

Данная статья носит информационный характер. Для принятия решений используйте официальные уведомления ФНС и консультируйтесь с налоговым консультантом. Нормативная база может меняться; актуальные тексты законов — на ConsultantPlus / Гарант и сайте ФНС России.