Налоговый вычет — это законный способ вернуть часть уплаченного НДФЛ или уменьшить налогооблагаемую базу. Один из самых удобных способов получения вычета — через работодателя. Для этого сотруднику необходимо подать соответствующее заявление. В этой статье мы подробно разберём‚ как правильно составить такой документ‚ какие виды вычетов можно получить через работодателя и какие изменения вступают в силу в ближайшее время.
Какие вычеты можно получить через работодателя
Через работодателя (налогового агента) сотрудник вправе получить следующие виды налоговых вычетов:
- Стандартные вычеты — на детей‚ а также для отдельных категорий граждан (инвалидов‚ «чернобыльцев»‚ героев РФ и др.);
- Имущественные вычеты — при покупке или строительстве жилья‚ а также по процентам по ипотеке;
- Социальные вычеты — на лечение‚ обучение‚ страхование‚ взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения (НПО);
- Инвестиционные вычеты — по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС).
Актуальные изменения законодательства
С 1 сентября 2026 года вступают в силу изменения в Налоговый кодекс‚ касающиеся вычетов по взносам‚ уплаченным с 2025 года. Главное нововведение — повышение лимита налогового вычета по программе долгосрочных сбережений (ПДС) до 500 тысяч рублей.
Напомним также: взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения (НПО) по 2024 год включительно входили в состав социального налогового вычета‚ общий лимит которого составлял 150 тысяч рублей в год. С 2025 года лимиты по ряду социальных вычетов были пересмотрены в сторону увеличения‚ поэтому перед подачей заявления рекомендуется уточнить актуальные суммы в бухгалтерии или в налоговой инспекции.
Порядок действий сотрудника
- Подготовьте документы. Для имущественного и социального вычета сначала нужно получить в налоговой инспекции уведомление о подтверждении права на вычет. Для стандартного вычета достаточно документов‚ подтверждающих право (свидетельство о рождении ребёнка‚ справка об инвалидности и т.д.).
- Напишите заявление на имя работодателя в свободной или установленной форме.
- Передайте заявление в бухгалтерию или отдел кадров вместе с подтверждающими документами.
- Получайте вычет, работодатель перестанет удерживать НДФЛ (полностью или частично) до исчерпания суммы вычета.
Образец заявления на стандартный вычет на ребёнка
Директору ООО «Пример»
Иванову И.И.
от менеджера отдела продаж
Петровой Анны Сергеевны
Заявление
Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребёнка — Петрова Алексея Дмитриевича‚ года рождения‚ в размере‚ установленном пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ.
Приложения:
- копия свидетельства о рождении ребёнка, серия IV-МЮ № 5*21;
- справка из учебного заведения (при необходимости).
Образец заявления на имущественный (социальный) вычет
Генеральному директору АО «СтройИнвест»
Сидорову П.В.
от инженера Смирнова Олега Николаевича‚
ИНН 7728 45 12
Заявление о предоставлении налогового вычета
Прошу предоставить мне имущественный налоговый вычет по НДФЛ в связи с приобретением квартиры по адресу: г. Москва‚ ул. Ленина‚ д. 1‚ кв. 2‚ на основании уведомления ИФНС России № 12 по г. Москве от № 12/45* о подтверждении права на имущественный вычет.
Приложение: уведомление из налогового органа — 1 экз.
Важные нюансы
- Заявление на стандартный вычет подаётся один раз — заново каждый год его писать не нужно‚ если обстоятельства не изменились.
- Уведомление из ФНС на имущественный и социальный вычет действует только в течение одного календарного года — на следующий год нужно получать новое.
- Вычет через работодателя предоставляется с месяца подачи заявления‚ а не с начала года (кроме стандартных вычетов).
- Если сотрудник работает у нескольких работодателей‚ стандартный вычет можно получить только у одного из них — по выбору.
- Современный способ получить уведомление — через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через Госуслуги‚ без личного визита в инспекцию.
Заявление на налоговый вычет — простой документ‚ но от правильности его оформления зависит скорость получения денег. Внимательно указывайте реквизиты уведомления из ФНС‚ прикладывайте все подтверждающие документы и следите за изменениями законодательства: с сентября 2026 года лимиты по ряду вычетов существенно вырастут‚ что позволит вернуть ещё больше средств.