Получение имущественного налогового вычета — это законное право налогоплательщиков-резидентов РФ вернуть часть уплаченного НДФЛ (13%) при покупке жилья‚ строительстве или оплате процентов по ипотеке. Ключевым документом для запуска процесса является правильно заполненное заявление. В статье подробно разбираем актуальные формы‚ порядок заполнения и нюансы подачи на .

Какое заявление нужно: выбор формы в зависимости от ситуации

На текущий момент существует три основных пути оформления вычета‚ каждый из которых требует своей формы заявления:

• Упрощенный порядок (через Личный кабинет ФНС) — Форма КНД 1150117 (утв. Приказом ФНС от № ЕД-7-11/871). Подходит для вычета за покупку жилья‚ строительство‚ проценты по ипотеке. Не требует подачи декларации 3-НДФЛ и бумажных документов (ФНС запрашивает данные сама).
• Стандартный порядок (через декларацию 3-НДФЛ) — Заявление о вычете является неотъемлемым разделом декларации 3-НДФЛ. Обязательно‚ если вы хотите получить вычет за прошлые годы (до 2023 г. включительно) или не подходите под упрощенку.
• Через работодателя (ежемесячно) — Форма КНД 1150074 (утв. Приказом ФНС от № ЕД-7-11/908). «Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов». Позволяет не ждать конца года и десктопной проверки‚ а получать вычет с каждой зарплаты.

Актуальные бланки и их реквизиты (статус на 2026 год)

Форма КНД 1150117 — Упрощенное заявление (Самый популярный вариант)

Основание: ст. 214.7 НК РФ‚ Приказ ФНС № ЕД-7-11/871.

Особенности:

1. Подается исключительно в электронном виде через Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФЛ) или Госуслуги.
2. Заполняется интерактивно: система подтягивает данные паспорта‚ ИНН‚ сделки (если Росреестр передал сведения).
3. Не нужно прикреплять сканы ДКП‚ ДДУ‚ чеков по процентам — инспекция запрашивает их у банка/нотариуса/Рореестра самостоятельно.
4. Срок рассмотрения: до 1 месяца (камеральная проверка) + до 1 месяца на перевод денег.

Форма КНД 1150074 — Для получения вычета у работодателя

Основание: п. 3‚ 4 п. 1 ст. 220 НК РФ‚ Приказ ФНС № ЕД-7-11/908.

Порядок:

• Сначала подаете заявление КНД 1150074 в ФНС (через ЛК‚ почту или МФЦ).
• ФНС в течение 30 дней проводит камеральную проверку и направляет вам Уведомление о праве на вычет (форма КНД 1150075).
• С Уведомлением идете в бухгалтерию работодателя. Работодатель перестает удерживать НДФЛ до полной суммы вычета.

Важно: Вычет по процентам по ипотеке через работодателя получить нельзя — только по основной сумме покупки жилья.

Декларация 3-НДФЛ — Классический вариант

Подается за налоговый период (год). В декларации заполняются:

• Титульный лист.
• Раздел Д (вычеты по операциям с недвижимостью).
• Приложение к разделу Д (расчет вычета).
• Раздел 1 (доходы‚ с которых удержан налог).

Сроки: декларация за 2023 год сдается до ‚ за 2024 год — до . Подача в 2026 году актуальна для годов 2023‚ 2022‚ 2021 (трехлетнее окно).

Пошаговая инструкция: заполнение упрощенного заявления (КНД 1150117) в ЛК ФНС

На это основной способ. Алгоритм действий:

1. Авторизация: Зайдите в ЛК ФЛ (lkfl2.nalog.ru) через Госуслуги или ЕСИА.
2. Раздел «Налоговые вычеты»: Выберите «Получить вычет» → «Имущественный (покупка жилья‚ строительство‚ проценты по ипотеке)».
3. Выбор года: Укажите налоговый период (например‚ 2023‚ 2024‚ 2025). Система покажет доступные годы.
4. Объект недвижимости:
   • Если сделка зарегистрирована в Росреестре после 2016 г. — объект подтянется автоматически (адрес: г. ‚ ул. ‚ д. ‚ кв. ).
   • Если нет, введите данные вручную: вид права (собственность/долевое участие)‚ кадастровый номер‚ площадь‚ стоимость по договору.
5. Расходы: Укажите сумму фактических расходов (не более 2 000 000 руб. по основному вычету и 3 000 000 руб. по процентам). Система может подтянуть данные из банка (форма 1-ИП) или ДДУ.
6. Распределение вычета (если соискатели): При совместной покупке (супруги‚ родственники) укажите долю каждого в процентах (сумма = 100%).
7. Банковские реквизиты: Укажите счет для возврата (номер карты/счета: * ‚ БИК: ‚ Наименование банка: ПАО «»). Должен быть открыт на ваше имя.
8. Подписание и отправка: Подпишите ЭП (квалифицированная электронная подпись) или через Госуслуги (простая ЭП). Нажмите «Отправить».

Образец структуры заявления (что пишется в полях)

Ниже приведена логическая структура полей‚ которые вы заполняете в электронной форме (бланк КНД 1150117 не печатается‚ он формируется системой):

Необходимый пакет документов (для понимания‚ что проверяет ФНС)

В упрощенном порядке сканы загружать не нужно‚ но они должны существовать у вас на руках на случай запроса (направляется через ЛК):

• Паспорт (развороты с фото и пропиской).
• Документ на право собственности: Выписка из ЕГРН (свежая‚ не старше 30 дней) или Свидетельство (старое образца).
• Договор: ДКП (купля-продажа)‚ ДДУ (долевое участие)‚ Договор подряда (строительство).
• Документы об оплате: Квитанции‚ банковские выписки‚ чеки‚ акты приема-передачи денег (подтверждают фактическую оплату).
• Справка по процентам (для ипотеки): Выдается банком (форма свободная‚ но с печатью/ЭЦП)‚ сумма за календарный год.
• Согласие супруга(и) (нотариальное)‚ если жилье куплено в браке на одного супруга‚ а вычет оформляет другой (или распределяете доли).
• Свидетельство о браке / рождении детей (если распределяете вычет на несовершеннолетних детей — только при строительстве/покупке до 2014 г.‚ сейчас дети не являются соискателями по ипотеке‚ но могут быть собственниками).

Сроки и нюансы возврата в 2026 году

Трехлетнее правило (ст. 78 НК РФ)

Подавая заявление в 2026 году‚ вы можете вернуть налог за 2023‚ 2022‚ 2021 годы.

• Если в 2024 и 2025 годах у вас не было доходов‚ облагаемых НДФЛ (13%)‚ то подав заявление в 2026 г.‚ вы получите возврат только за 2023 год. Остаток вычета перенесется на будущие периоды до полного погашения.
• Вычет по процентам по ипотеке можно получить только за те годы‚ когда проценты фактически оплачивались;

Сроки рассмотрения и перевода

1. Камеральная проверка: до 3 месяцев (для 3-НДФЛ) или до 1 месяца (для упрощенки КНД 1150117).
2. Решение о возврате: 5 дней после проверки.

Частые ошибки при заполнении (чек-лист перед отправкой)

• Неверный код ИФНС: Указывайте код по месту проживания (регистрации)‚ а не местонахождения недвижимости.
• Превышение лимитов: Сумма расходов в заявлении не должна превышать 2 млн руб. (основной) и 3 млн руб. (проценты) за все время. Если вы уже получали вычет ранее — укажите остаток неиспользованного лимита.
• Отсутствие согласия супруга: Обязательно для распределения доли не 50/50 или если собственник один‚ а вычет берет другой.
• Ошибки в реквизитах счета: Деньги вернут только на счет вашего собственника. Номер карты ≠ Номер счета (лучше указывать 20-значный номер счета).
• Дублирование: Не подавайте одновременно упрощенное заявление и 3-НДФЛ за один и тот же период — будет отказ.

Особенности заполнения заявления на распределение вычета (Соучастники)

Если объект в совместной собственности (супруги‚ родственники)‚ каждый соискатель подает свое отдельное заявление (КНД 1150117 или 3-НДФЛ).

В поле «Распределение суммы вычета между налогоплательщиками» указывается процент. Сумма процентов всех соискателей = 100%.

Пример: Муж и жена купили квартиру. Муж заявляет 60% (1 200 000 руб. из лимита 2 млн)‚ Жена — 40% (800 000 руб;). Каждый заполняет свою форму‚ указывая данные другого соискателя (ФИО: *‚ ИНН: ).

Как проверить статус заявления

После отправки через ЛК ФНС:

1. Раздел «Налоговые вычеты» → «История заявлений».
2. Статусы: «Принято»‚ «На проверке»‚ «Проверено»‚ «Решение принято»‚ «Деньги переведены».
3. Если статус «Требуются документы», заходите в заявление‚ читайте комментарий инспектора‚ загружаете сканы в раздел «Обмен документами».

Резюме: какой путь выбрать в 2026 году?

На оптимальным и быстрым способом является подача упрощенного заявления КНД 1150117 через Личный кабинет ФНС. Оно формируется автоматически‚ минимизирует ошибки и исключает сбор бумаг. Главное — заранее убедиться‚ что данные Росреестра и банка актуальны‚ правильно указать банковские реквизиты (* ) и не упустить трехлетний срок для возврата налогов за прошлые периоды. При оформлении через работодателя используйте актуальную форму КНД 1150074 (Приказ ФНС от ).

Данная статья носит информационный характер. Для решения индивидуальных вопросов рекомендуется обратиться к налоговому консультанту или в ИФНС по месту регистрации (телефон справочной: ###-###-####).