Стандартный налоговый вычет по НДФЛ — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход работника․ Благодаря вычету сотрудник платит меньше налога и получает «на руки» больше денег․ Чтобы работодатель начал применять вычет, необходимо подать соответствующее заявление․ В этой статье разберём, кому положены стандартные вычеты, какие документы нужны, и приведём образец заявления․
Кому положены стандартные налоговые вычеты
Согласно статье 218 Налогового кодекса РФ, стандартные вычеты предоставляются следующим категориям граждан:
- Вычет на самого налогоплательщика — 3 000 рублей в месяц (чернобыльцы, инвалиды ВОВ и др․) или 500 рублей в месяц (Герои РФ и СССР, инвалиды I и II групп, участники боевых действий и др․);
- Вычет на детей — родителям, усыновителям, опекунам, попечителям и их супругам․
Размеры детских вычетов (с 2025 года)
- на первого ребёнка — 1 400 рублей;
- на второго ребёнка — 2 800 рублей;
- на третьего и каждого последующего — 6 000 рублей;
- на ребёнка-инвалида — дополнительно 12 000 рублей (для родителей и усыновителей) или 6 000 рублей (для опекунов и попечителей)․
Вычет предоставляется до месяца, в котором доход работника с начала года превысит установленный лимит (с 2025 года — 450 000 рублей)․ Единственный родитель вправе получать вычет в двойном размере․
Какие документы приложить к заявлению
- Копия свидетельства о рождении (усыновлении) ребёнка;
- Справка об инвалидности ребёнка (при необходимости);
- Справка из учебного заведения — для детей от 18 до 24 лет, обучающихся очно;
- Документы, подтверждающие статус единственного родителя (при двойном вычете);
- Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если сотрудник трудоустроен не с начала года);
- Документы, подтверждающие льготный статус (удостоверение чернобыльца, инвалида и т․д․)․
Образец заявления
Директору ООО «Пример»
Иванову И․И․
от менеджера отдела продаж
Петровой Анны Сергеевны
(паспорт: серия 45* № 456, выдан ОВД г․ Москвы)
ЗАЯВЛЕНИЕ
о предоставлении стандартного налогового вычета
Прошу предоставить мне стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц в соответствии со ст․ 218 НК РФ:
- на первого ребёнка — Петрова Михаила Андреевича, 20*․;2015 года рождения — в размере 1 400 рублей;
- на второго ребёнка, Петрову Ольгу Андреевну, 20․․2019 года рождения — в размере 2 800 рублей․
Документы, подтверждающие право на вычет, прилагаю:
- Копия свидетельства о рождении ребёнка — серия I-МЮ № 321;
- Копия свидетельства о рождении ребёнка — серия II-МЮ № *654․
Обязуюсь своевременно сообщать об изменении обстоятельств, влияющих на предоставление вычета․
Подпись: _____________ / Петрова А․С․ /
Важные нюансы
- Заявление подаётся один раз — ежегодно подавать его заново не требуется, если обстоятельства не изменились;
- Если работник трудоустроен у нескольких работодателей, вычет предоставляет только один из них по выбору сотрудника;
- Если работодатель не предоставил вычет, налог можно вернуть через налоговую инспекцию, подав декларацию 3-НДФЛ за последние три года;
- Адрес для подачи документов в ИФНС: г․ Москва, ул․ Налоговая, д․ (уточняйте на сайте nalog․gov․ru);
- Телефон горячей линии ФНС: 8-800-*—․
Оформление стандартного вычета — простая процедура, которая позволяет законно уменьшить налоговую нагрузку․ Достаточно один раз написать заявление в свободной форме, приложить подтверждающие документы и передать их в бухгалтерию работодателя․ Следите за изменениями в законодательстве, так как размеры вычетов и лимиты дохода периодически индексируются․