Родители, оплачивающие обучение своих детей в вузе, колледже, автошколе или на курсах, имеют право вернуть часть уплаченного НДФЛ. Для этого необходимо оформить социальный налоговый вычет. В статье разберём, как правильно составить заявление, какие документы приложить и приведём образец заполнения.
Кто имеет право на вычет
Вычет за обучение ребёнка могут получить:
- родители (в т.ч. усыновители);
- опекуны и попечители;
- супруг или супруга родителя, фактически оплатившие обучение.
Основные условия:
- Ребёнок обучается по очной форме обучения.
- Возраст ребёнка — до 24 лет.
- У образовательной организации есть лицензия на образовательную деятельность.
- Родитель официально работает и платит НДФЛ по ставке 13% (или иной применимой ставке).
Размер вычета
Максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть налог, — 110 000 рублей в год на каждого ребёнка (лимит действует с 2024 года). Таким образом, максимальный возврат составляет 14 300 рублей (13% × 110 000 ₽) на каждого ребёнка.
Пример: Анна заплатила за обучение старшего ребёнка 120 000 ₽, за младшего — 40 000 ₽. Она вернёт 14 300 ₽ (13% × 110 000) за старшего и 5 200 ₽ (13% × 40 000) за младшего. Расходы на детей не суммируются, лимит считается отдельно по каждому ребёнку.
Два способа получения вычета
Через налоговую инспекцию (по итогам года)
Подайте в ИФНС декларацию 3-НДФЛ с пакетом документов. Деньги вернут на банковский счёт единой суммой после камеральной проверки (до 3 месяцев) и перечисления (до 1 месяца).
Через работодателя (в текущем году)
Порядок действий:
- Шаг 1. Получите в образовательной организации справку об оплате образовательных услуг (форма по Приложению № 1 к Приказу ФНС от № ЕД-7-11/755). Она подтвердит ваши расходы.
- Шаг 2. Обратитесь в свою ИФНС для получения уведомления о подтверждении права на вычет, подав заявление по установленной форме (Приложение № 1 к Приказу ФНС от № ЕД-7-11/908).
- Шаг 3. Передайте уведомление работодателю — он перестанет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты до исчерпания суммы вычета.
Перечень документов
- декларация 3-НДФЛ (при подаче через ИФНС);
- справка об оплате образовательных услуг из учебного заведения;
- договор с образовательной организацией (копия);
- копия лицензии учебного заведения (если реквизиты не указаны в договоре);
- свидетельство о рождении ребёнка (копия);
- документы, подтверждающие опекунство (при необходимости);
- заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога с реквизитами счёта.
Образец заявления о возврате налога
Ниже приведён примерный образец заявления, которое подаётся вместе с декларацией 3-НДФЛ:
В ИФНС России № 12 по г. Москве
от Ивановой Анны Сергеевны,
ИНН 77* * ,
адрес: г. Москва, ул. Ленина, д. 1, кв. ,
тел.: +7 (9) —*
ЗАЯВЛЕНИЕ
о возврате излишне уплаченной суммы налога
Я, Иванова Анна Сергеевна, на основании ст. 78 Налогового кодекса РФ прошу возвратить излишне уплаченную сумму налога на доходы физических лиц за 2025 год в размере 14 300 (четырнадцать тысяч триста) рублей, образовавшуюся в связи с предоставлением социального налогового вычета по расходам на обучение ребёнка — Иванова Алексея Дмитриевича, 2006 г. р., обучающегося по очной форме в МГУ им. М. В. Ломоносова.
Сумму налога прошу перечислить по следующим реквизитам:
Банк: ПАО «Сбербанк»
БИК: 044525
Корсчёт: 30101###-###-####0
Счёт получателя: 40817810
Приложения:
Декларация 3-НДФЛ за 2025 год.
Справка об оплате образовательных услуг.
Копия договора с образовательной организацией.
Копия свидетельства о рождении ребёнка.
Как подать документы
- Лично — в налоговой инспекции по месту жительства;
- Онлайн — через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через портал Госуслуг (самый быстрый способ);
- По почте — заказным письмом с описью вложения;
- Через МФЦ — если центр оказывает такую услугу.
Важные нюансы
- Вычет можно заявить в течение 3 лет после года оплаты обучения.
- Нельзя вернуть больше, чем фактически уплачено НДФЛ за год.
- Остаток вычета за обучение не переносится на следующие годы.
- Если оба родителя работают, вычет может получить любой из них (по договорённости), но общий лимит на ребёнка остаётся 110 000 ₽.
- Обучение за счёт материнского капитала права на вычет не даёт.
Оформление налогового вычета за обучение детей — несложная процедура, особенно при подаче документов онлайн через Личный кабинет ФНС. Главное — сохранять договоры и платёжные документы, своевременно получать справку из учебного заведения и правильно заполнять заявление по образцу. Возврат до 14 300 рублей в год на каждого ребёнка станет приятным дополнением к семейному бюджету.