Прием денежных знаков на экспертизу — это регламентированная процедура, которая проводится в кредитных организациях и учреждениях Банка России при обнаружении банкнот или монет, вызывающих сомнение в подлинности, либо имеющих явные признаки подделки. Правильное оформление этой процедуры имеет большое значение как для защиты интересов владельца денежных знаков, так и для последующего расследования фактов фальшивомонетничества.
Нормативная база
Порядок работы с сомнительными и поддельными денежными знаками регулируется:
- Положением Банка России о правилах обмена денежных знаков и о порядке работы кредитных организаций с сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками;
- Инструкцией ЦБ РФ от № 47 «О порядке экспертизы денежных знаков иностранных государств в учреждениях Банка России»;
- Приложением № 8 к Положению, рекомендуемым образцом Справки о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (редакция от );
- Приложением № 2, устанавливающим признаки платежеспособности банкнот и монеты Банка России.
Когда денежный знак направляется на экспертизу
Основаниями для направления банкноты или монеты на экспертизу являются:
- Сомнительность — наличие у кассового работника сомнений в подлинности денежного знака (несоответствие защитных элементов, качества бумаги, изображений).
- Признаки подделки, явные признаки изготовления денежного знака с нарушением установленных требований.
- Повреждения — необходимость установления платежеспособности ветхих, поврежденных банкнот.
Порядок оформления приема на экспертизу
Шаг 1. Выявление сомнительного денежного знака
Кассовый работник при приеме наличных денег проверяет банкноты с использованием технических средств (детекторов, просмотровых устройств). При обнаружении сомнительного знака он обязан сообщить об этом предъявителю.
Шаг 2. Информирование владельца
Работник банка разъясняет клиенту, что денежный знак вызывает сомнение, и предлагает направить его на экспертизу. Важно: сомнительный денежный знак не возвращается владельцу, если имеются признаки подделки — он задерживается.
Шаг 3. Заполнение Справки о приеме на экспертизу
Оформляется Справка о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании имеющих признаки подделки денежных знаков) по рекомендуемой форме (Приложение № 8). В справке указываются:
- наименование кредитной организации, ее адрес (например: г. Москва, ул. Примерная, д. );
- дата и время приема;
- фамилия, имя, отчество предъявителя (например: Иванов И. И., в документах с ограниченным доступом может указываться как Иванов И. И.);
- паспортные данные предъявителя (серия , номер );
- контактный телефон (например: +7 (9) —**);
- общая сумма принятых денежных знаков цифрами и прописью с указанием наименования валюты;
- подробное описание каждого денежного знака: номинал, серия, номер, год выпуска;
- отметка о том, что знаки приняты на экспертизу либо задержаны как имеющие признаки подделки (ненужное зачеркивается).
Шаг 4. Подписание и выдача копии
Справка подписывается кассовым работником и предъявителем денежных знаков. Один экземпляр справки выдаеться владельцу — он является основанием для получения возмещения в случае признания знаков подлинными и платежеспособными.
Шаг 5. Передача на экспертизу
Передача сомнительных денежных знаков на экспертизу в расчетно-кассовый центр Банка России осуществляется в течение пяти рабочих дней со дня их приема; Денежные знаки упаковываются таким образом, чтобы исключить их повреждение и смешение с другими материалами.
Особенности проведения экспертизы
Экспертиза денежных знаков относится к технико-криминалистическому исследованию документов — виду криминалистической экспертизы, проводимой в целях установления способа изготовления документа, наличия в нем изменений и способов их внесения, идентификации материалов, использовавшихся для изготовления.
При назначении экспертизы необходимо:
- указать непосредственный объект исследования;
- описать его содержание (знак, слово, строка, подпись, оттиски печати и т. п.) и место расположения в документе;
- при направлении материалов дела указать место расположения документа (лист дела);
- четко обозначить исследуемые документы и сравнительные материалы, чтобы не допустить их смешения при производстве экспертизы.
Типичные вопросы, ставящиеся перед экспертом:
- Является ли представленный денежный знак подлинным?
- Не применялось ли для изготовления денежного знака данное клише?
- Не изменена ли серия (или номер) банкноты, и если да, то каково первоначальное обозначение?
- Является ли представленный документ (акция, вексель) оригиналом?
Результаты экспертизы и действия банка
По итогам экспертизы возможны следующие решения:
- Знак признан подлинным и платежеспособным — владельцу выплачивается соответствующая сумма по предъявлении справки;
- Знак признан неплатежеспособным, возмещение не производится, знак возвращается или изымается в установленном порядке;
- Знак признан поддельным — возмещение не производится, материалы передаются в органы внутренних дел для возбуждения уголовного дела по факту фальшивомонетничества.
Отражение в бухгалтерском учете
Операции по приему и передаче денежных знаков на экспертизу отражаются в бухгалтерском учете кредитной организации и учреждений Банка России на соответствующих счетах. Сомнительные знаки учитываются обособленно до получения заключения экспертизы.
Практические рекомендации
- Всегда заполняйте справку в двух экземплярах и вручайте один клиенту;
- Указывайте сумму цифрами и прописью — это исключает споры;
- Не допускайте возврата задержанного знака владельцу;
- Соблюдайте пятидневный срок передачи знаков в РКЦ Банка России;
- Обеспечьте сохранность упаковки и исключите смешение исследуемых объектов.