Имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ при покупке или строительстве жилья, а также по процентам по ипотеке. Одним из ключевых документов в этой процедуре является заявление о возврате налога. В статье разберём, какие формы существуют, как правильно заполнить заявление и куда его подавать.
Виды заявлений по имущественному вычету
В зависимости от способа получения вычета заявления бывают нескольких видов:
- Заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ — подаётся в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ (форма КНД 1112542);
- Заявление о подтверждении права на вычет — подаётся в ФНС, чтобы получать вычет через работодателя (форма приведена в письме ФНС России от № ЕД-7-11/9);
- Заявление работодателю — составляется в свободной форме после получения уведомления из налоговой;
- Заявление в упрощённом порядке, оформляется по форме, утверждённой Приказом ФНС России от № ЕД-7-11/8, через личный кабинет налогоплательщика.
Структура заявления о возврате НДФЛ
Заявление о возврате налога включает следующие обязательные элементы:
- Шапка документа, наименование инспекции ФНС по месту жительства, ФИО заявителя, адрес, ИНН, телефон;
- Наименование документа — «Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога»;
- Основная часть — ссылка на статью 78 НК РФ, сумма к возврату, КБК и ОКТМО;
- Банковские реквизиты, наименование банка, БИК, номер счёта, корреспондентский счёт;
- Дата и подпись заявителя.
Образец заполнения заявления
Ниже приведён пример заполнения (персональные данные частично скрыты):
В Инспекцию ФНС России по г. Москве №
от Петрова Петра Петровича,
проживающего по адресу: г. Москва, ул. *, д. , кв.
ИНН: 77
телефон: +7 () —
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога
На основании пункта 1 статьи 78 Налогового кодекса РФ прошу возвратить мне сумму излишне уплаченного налога на доходы физических лиц за 20* год в размере ** 000 рублей в связи с предоставлением имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры.
Сумму налога прошу перечислить по следующим реквизитам:
Банк: ПАО «»
БИК: 04*
Счёт получателя: 40817**
Подпись: __________ / Петров П.П. /
Заявление работодателю
Если вы хотите получать вычет через работодателя (не дожидаясь окончания года), заявление составляется в свободной форме. Пример:
Генеральному директору ООО «»
Иванову И.И.
от менеджера отдела продаж
Сидоровой Анны Сергеевны
Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета
Прошу предоставить мне имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в связи с приобретением квартиры. Основание: уведомление о подтверждении права на имущественный вычет от «__» ________ 20__ г. № *, выданное ИФНС России № по г. Москве.
Приложение: уведомление из ИФНС.
Дата, подпись.
Упрощённый порядок получения вычета
С 2021 года действует упрощённый механизм: налоговая сама формирует предзаполненное заявление в личном кабинете налогоплательщика на основании данных от банков и Росреестра. Налогоплательщику остаётся только проверить и подтвердить его электронной подписью. Форма утверждена Приказом ФНС России от № ЕД-7-11/8**.
Полезные советы
- Уточните реквизиты своей ИФНС на сайте nalog.gov;ru — заявление подаётся по месту жительства;
- Проверяйте банковские реквизиты: ошибка в номере счёта — самая частая причина задержки возврата;
- Если недвижимость приобретена в браке, каждый из супругов вправе получить вычет — можно приложить заявление о распределении вычета;
- Срок возврата налога — до 1 месяца после завершения камеральной проверки (до 3 месяцев);
- Храните копии всех поданных документов и отметку о приёме.
Правильно составленное заявление — залог быстрого возврата имущественного вычета. Используйте актуальные формы (КНД 1112542 для возврата через ИФНС), внимательно заполняйте реквизиты и при возможности пользуйтесь личным кабинетом налогоплательщика, это значительно ускоряет процесс.