Имущественный налоговый вычет, одна из самых востребованных льгот в 2026 году. Государство возвращает часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) тем, кто приобрёл жильё. В этой статье подробно разберём, как правильно составить заявление на вычет, какие документы приложить и какие изменения действуют в 2026 году.
Что такое имущественный вычет
Имущественный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется один раз в жизни при приобретении жилья — в пределах 2 млн рублей (то есть вернуть можно до 260 000 рублей), а также по уплаченным процентам по ипотеке — в пределах 3 млн рублей (до 390 000 рублей возврата).
В 2026 году правила претерпели важные изменения: пересмотрены лимиты, уточнены форматы подачи документов и упрощён порядок взаимодействия с налоговой инспекцией через личный кабинет налогоплательщика.
Кто имеет право на вычет
- налоговые резиденты РФ, уплачивающие НДФЛ;
- покупатели квартир, домов, комнат, земельных участков под ИЖС;
- супруги — приобретённая в браке недвижимость считается общей собственностью, и каждый из супругов имеет право получить вычет в пределах своего лимита;
- родители, купившие жильё на несовершеннолетних детей.
Способы получения вычета
Через налоговую инспекцию
Подаётся декларация 3-НДФЛ по итогам года с приложением заявления о возврате налога. Деньги перечисляются на банковский счёт.
Через работодателя
Вычет можно получить в текущем году, не дожидаясь завершения налогового периода. Для этого необходимо запросить в ФНС уведомление о праве на вычет и передать его работодателю — с зарплаты просто перестанут удерживать НДФЛ.
Образец заявления на имущественный вычет
Ниже приведён примерный образец заявления о возврате излишне уплаченного налога (подаётся вместе с декларацией 3-НДФЛ или отдельно):
В ИФНС России № * по г. Москве
от Иванова Ивана Ивановича
ИНН: 77* * *
Адрес регистрации: г. Москва, ул. Ленина, д. , кв.
Телефон: +7 (9) —*
ЗАЯВЛЕНИЕ
о возврате излишне уплаченного налога
Я, Иванов Иван Иванович, на основании статьи 78 Налогового кодекса РФ прошу возвратить излишне уплаченный налог на доходы физических лиц за 2025 год в сумме 156 000 (сто пятьдесят шесть тысяч) рублей 00 копеек, возникший в связи с предоставлением имущественного налогового вычета при приобретении квартиры по адресу: г. Москва, ул; Примерная, д. , кв. (договор купли-продажи от *..2025 г.).
Сумму налога прошу перечислить по следующим реквизитам:
- Банк: ПАО «Сбербанк» (наименование банка);
- БИК: 044 ;
- Корсчёт: 30101*;
- Расчётный счёт: 40817**;
- Получатель: Иванов Иван Иванович.
Перечень прилагаемых документов
- Декларация 3-НДФЛ за соответствующий год;
- Справка о доходах (2-НДФЛ) от работодателя;
- Договор купли-продажи квартиры (копия);
- Выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности;
- Платёжные документы (чеки, расписки, банковские выписки);
- При ипотеке — кредитный договор и справка об уплаченных процентах;
- Свидетельство о браке и заявление о распределении вычета (если жильё куплено в браке).
Важные нюансы
- Перенос вычета. Имущественный вычет переносится на следующие годы, а социальный — нет. Поэтому целесообразно сначала заявить социальный вычет, а потом имущественный.
- Сроки. Камеральная проверка декларации занимает до 3 месяцев, после чего деньги перечисляются в течение месяца.
- Электронная подача. В 2026 году удобнее всего подавать документы через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС — заявление формируется автоматически.
- Упрощённый порядок. Банки могут передавать сведения о сделках в ФНС, и тогда вычет оформляется в упрощённом виде без декларации.
Заявление на имущественный вычет, несложный документ, но важно правильно указать реквизиты и приложить полный пакет документов. При покупке квартиры в Москве, Московской области или любом другом регионе вы можете вернуть до 260 000 рублей с стоимости жилья и до 390 000 рублей с ипотечных процентов. Используйте приведённый образец как шаблон, подставив свои данные.