Получение налогового вычета — это законное право налогоплательщиков-резидентов РФ вернуть часть уплаченного НДФЛ (13%). Однако процесс оформления требует строгого соблюдения форм и правил заполнения, установленных Федеральной налоговой службой (ФНС). В этой статье мы подробно разберем актуальные бланки, порядок заполнения и подачи заявлений на 2026 год (за 2025 и предыдущие налоговые периоды).

Основные виды заявлений и бланков (актуально на 2026 год)

С введением упрощенного порядка получения вычетов (с 2024 года) налогоплательщики получили возможность не сдавать полную декларацию 3-НДФЛ для некоторых видов вычетов. Важно понимать, какой бланк использовать в вашем случае.

Упрощенный порядок (без декларации 3-НДФЛ)

Согласно Приказу ФНС России от № ЕД-7-11/871, утверждены новые формы заявлений для упрощенного получения вычетов (подаются через Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ИНН) или приложение «Налоги ФНС»):

• КНД 1150117 — Заявление о получении инвестиционного и имущественного налоговых вычетов (покупка жилья, взнос на ИИС, долгосрочные вклады).
• КНД 1150130 — Заявление о получении социальных налоговых вычетов (лечение, обучение, благотворительность, взносы на НПФ/ДС).

Важно: В упрощенном порядке можно получить вычет за расходы, понесенные в 2024 году и позднее. За 2023 и более ранние годы действует классическая схема с декларацией 3-НДФЛ.

Классический порядок (Декларация 3-НДФЛ)

Обязательна для получения вычетов за 2023, 2022, 2021 годы, а также для сложных случаев (продажа имущества, смешанные доходы, вычеты за проценты по ипотеке за периоды до 2024 года в некоторых случаях).

• Бланк декларации 3-НДФЛ имеет свою версию для каждого налогового периода. В 2026 году актуальны бланки за 2025, 2024, 2023, 2022 годы.
• К декларации прилагаються приложения (например, Приложение 1 — имущественный вычет, Приложение 5, социальный/стандартный).

Заявление налоговому агенту (работодателю)

Если вы хотите получать вычет ежемесячно через зарплату (стандартные, социальные, имущественный за проценты по ипотеке), нужно написать заявление руководителю организации.

• Форма не строго регламентирована законом, но должна содержать реквизиты, основание (ст. НК РФ) и просьбу применить вычет.
• Пример обращения: «Генеральному директору ООО «*» от Иванова И.И. Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета…».

Структура и правила заполнения заявления в упрощенном порядке (КНД 1150117 / 1150130)

Заполнение производится в электронном виде в ЛК ИНН. Система подтягивает многие данные автоматически, но проверку нужно проводить внимательно.

Титульный лист

• Код вида заявления: проставляется автоматически (1150117 или 1150130).
• Налоговый период: год, за который запрашивается вычет (например, 2025).
• ИНН, ФИО, дата рождения: проверьте актуальность паспортных данных в профиле ЛК.
• Адрес регистрации: (маскировано для безопасности).
• Контактный телефон: +7 () *—.

Раздел «Сведения о доходах и удержанном налоге»

В упрощенном порядке ФНС сама загружает данные из справок 2-НДФЛ, переданных работодателями. Ваша задача — сверить суммы.

• Если данных нет (работодатель не сдал отчетность), можно ввести их вручную, прикрепив скан-копию справки 2-НДФЛ.
• Проверьте поле «Удержанный налог» — именно от этой суммы зависит максимальный возврат.

Раздел «Расходы, дающие право на вычет»

Для имущественного вычета (КНД 1150117):

1. Введите кадастровый номер объекта недвижимости.
2. Укажите дату приобретения права собственности (из ЕГРН/Договора).
3. Сумма расходов: ограничена 2 млн руб. (основной вычет) + 3 млн руб. (проценты по ипотеке).
4. Прикрепите сканы: Договор купли-продажи (ДКП) / ДДУ, ЕГРН, чеки/квитанции об оплате, Справку об уплаченных процентах от банка (для вычета по ипотеке).

Для социального вычета (КНД 1150130):

1. Выберите вид расходов: лечение (своё/родственников), обучение (своё/братьев/сестер/детей), ДМС, взносы на НПФ/ДС, благотворительность.
2. Укажите ИНН/Название организации (клиники, вуза, фонда).
3. Сумма расходов: лимит 120 000 руб. в год (на лечение/обучение/ДМС/НПФ суммарно) или 150 000 руб. (на дорогое лечение — безлимитно в рамках оплаченных сумм).
4. Прикрепите: Договор, Лицензию организации, Справку об оплате (формы установлены приказами Минфина/ФНС), Направление на лечение (для дорогих видов).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ (классическая схема)

Если вы подаете за 2023 год или ранее, или у вас сложный случай, сдаете декларацию 3-НДФЛ.

Порядок заполнения листов (рекомендуемый ФНС):

1. Титульный лист (заполняется в конце).
2. Раздел 1 — расчет налога (заполняется последним).
3. Раздел 2, доходы, облагаемые 13% (по справкам 2-НДФЛ).
4. Приложение к Разделу 1 — расчет вычетов.
5. Приложение 1 — имущественный вычет (покупка жилья, строительство, ипотека).
6. Приложение 5 — социальные и стандартные вычеты.

Ключевые поля для контроля (Пример за 2025 год, сдача в 2026):

• Стр. 030 Раздела 1: Сумма налога к возврату (итоговая цель).
• Стр. 110 Приложения 1: Стоимость приобретенного жилья (макс. 2 000 000).
• Стр. 140 Приложения 1: Уплаченные проценты по ипотеке (макс. 3 000 000).
• Стр. 010 Приложения 5: Социальные расходы (в пределах 120 000 / 150 000).
• Реквизиты банковского счета для возврата: Номер счета 40817, БИК 04, Наименование банка ПАО «*». Указывайте только свой счет (не карту родственника).

Пакет документов: что прикладывать к заявлению

Список документов зависит от вида вычета. Оригиналы в налоговую не сдаются (кроме случаев проверки), нужны сканы/фото для загрузки в ЛК или копии для почты/МФЦ.

Способы подачи заявления в 2026 году

1. Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ИНН) / Приложение «Налоги ФНС» — РЕКОМЕНДУЕМЫЙ СПОСОБ.
   • Автозаполнение данных из баз ФНС.
   • Мгновенная отправка, трекинг статуса.
   • Для упрощенного порядка — единственный способ (КНД 1150117/1150130).
2. Сервис «Заявление на вычет» на сайте nalog.gov.ru (упрощенная форма без входа в ЛК, но требует подтверждения через Госуслуги/СМС).
3. Почта России (ценным письмом с вложением, копией паспорта, нотариально заверенной подписью на конверте/инвентаризацией). Срок доставки учитывается как дата подачи.
4. МФЦ «Мои Документы» (подача на бумажном носителе через оператора).
5. Через работодателя (только для стандартных вычетов и вычета по процентам ипотеки ежемесячно — заявление пишется на имя директора *);

Сроки рассмотрения и получения денег (2026 год)

• Камеральная проверка декларации 3-НДФЛ: до 3 месяцев с даты подачи (например, подали, проверка до ).
• Рассмотрение заявления в упрощенном порядке (КНД 1150117/1150130): сроки сокращены, обычно до 1 месяца на проверку + 10 дней на перечисление.
• Перечисление возврата: в течение 10 рабочих дней после принятия решения о возврате.
• Сроки подачи: за 2025 год можно подать с . Просрочки нет (можно подать за 3 года назад: в 2026 за 2025, 2024, 2023).

Типичные ошибки, приводящие к отказу или задержке

• Несоответствие ФИО/ИНН в заявлении и паспорте/ЛК.
• Указание чужого банковского счета (возврат идет только на счет налогоплательщика).
• Превышение лимитов: сумма вычета больше 260 000 руб. (2 млн * 13%) или 390 000 руб. (по ипотеке 3 млн * 13%);
• Отсутствие лицензии у клиники/вуза на дату оплаты.
• Оплата за третьих лиц без права: например, оплата обучения взрослому брату старше 24 лет или неочной формы.
• Двойной вычет: попытка получить вычет по одному объекту дважды (например, и через работодателя, и через ФНС).
• Неверный код вида расхода в справке об оплате лечения/обучения (коды 1, 2, 3, 4 — критически важны для ФНС).

Пример структуры заявления налоговому агенту (Работодателю)

Если вы оформляете стандартный детский вычет или вычет по ипотеке через бухгалтерию:

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Можно ли сдать исправленную декларацию/заявление, если нашел ошибку?

Да. В ЛК ИНН есть функция «Исправить». Для декларации 3-НДФЛ сдается исправленная (код «1» в титульном листе). Для упрощенного заявления — просто отправляете новую версию до конца камеральной проверки. Сроки проверки начинаются заново с даты последней исправленной версии.

Что делать, если работодатель не выдал 2-НДФЛ?

В упрощенном порядке ФНС берет данные из расчетов по страховым взносам (РСВ), которые сдает работодатель. Если данных нет — загрузите скан 2-НДФЛ самостоятельно в ЛК при заполнении заявления. Можно запросить справку у работодателя (обязан выдать в течение 3 дней).

Можно ли получить вычет, если я не работаю (нет официального дохода)?

Нет. Вычет — это возврат уплаченного НДФЛ (13%). Если доходов, облагаемых 13%, не было (нет зарплаты, доходов от ИП на ОСНО, аренды с уплатой налога, выигрышей), возвращать нечего. Исключение — вычет на ИИС (тип Б) и долгосрочные вклады (тип В), где база, сумма взносов/дохода, но налог все равно должен быть уплачен по другим статьям.

Как получить вычет за лечение родителей/супруга?

Оплачиваете вы, договор на вас или на пациента. В заявлении (КНД 1150130 или Приложение 5 к 3-НДФЛ) указываете ИНН пациента и код вида расхода «2» (лечение супруга/родителей). Лимит 120 000 руб. общий на все социальные вычеты за год (кроме дорогого лечения).

Чек-лист перед нажатием кнопки «Отправить»

1. [ ] Выбран верный бланк (Упрощенный КНД 1150117/1150130 vs 3-НДФЛ).
2. [ ] Указан верный налоговый период (год расходов).
3. [ ] Проверены автозагруженные доходы и налог (Раздел 2 / Сведения о доходах).
4. [ ] Суммы расходов не превышают лимиты НК РФ.
5. [ ] Прикреплены сканы ВСЕХ обязательных документов (Договор, ЕГРН, Справки об оплате с кодами, Лицензии).
6. [ ] Указаны верные реквизиты СВОЕГО банковского счета (не карты, а счета 40817…).
7. [ ] Подписано ЭП (КЭП) или подтверждено через Госуслуги/СМС в ЛК.

Резюме: В 2026 году наиболее удобным и быстрым способом является подача заявления в упрощенном порядке (КНД 1150117 или 1150130) через Личный кабинет ФНС за расходы 2024 и 2025 годов. Для прошлых лет (2023 и ранее) используйте декларацию 3-НДФЛ. Внимательно проверяйте справки об оплате (коды видов расходов) и реквизиты счета для возврата. Храните оригиналы документов 3 года после получения вычета на случай камеральной или выездной проверки.

Данная информация носит справочный характер. Налоговое законодательство может меняться. Для сложных ситуаций рекомендуется консультация с налоговым консультантом или уточнение в горячей линии ФНС: ###-###-####.