Жители Ростова-на-Дону, оплачивающие образование за себя, детей, братьев или сестер, имеют право вернуть часть уплаченного НДФЛ (13%). Актуально на : можно оформить вычет за 2024, 2023 и 2022 годы. В статье подробно разбираем условия, суммы, новый упрощенный пакет документов и способы подачи заявления через Личный кабинет ФНС, Госуслуги или работодателя.

Кто имеет право на вычет в 2024–2026 годах?

Согласно ст. 219 НК РФ, социальный налоговый вычет за обучение могут получить налоговые резиденты РФ, получающие доходы, облагаемые ставкой 13% (НДФЛ). Вычет предоставляется за оплату обучения в организациях, имеющих лицензию на образовательную деятельность (независимо от формы собственности и аккредитации);

За чье обучение можно вернуть налог:

• За себя — без возрастных ограничений, любая форма обучения (очная, заочная, онлайн).
• За детей (в т.ч. усыновленных, падчериц/пасынков) — возраст до 24 лет на конец налогового периода, только очная форма обучения.
• За братьев/сестер (в т;ч. неполнородных) — возраст до 24 лет, только очная форма обучения. Родители плательщиков должны быть одними и теми же.

Важно: Вычет не предоставляется за обучение в кружках, секциях, курсах повышения квалификации без лицензии, а также за оплату жилья/питания в общежитии.

Максимальная сумма возврата: расчет на 2024–2026 гг.

Лимит расходов, с которых рассчитывается вычет, составляет 150 000 рублей в год на каждого обучающегося (в совокупности с вычетом на лечение — общий лимит 150 000 руб., но за обучение можно взять полную сумму, если на лечение не тратили).

Нюанс 2024 года: Если обучение оплачивалось в 2024 году, а договор/чеки относятся к 2023 году (или наоборот), вычет можно оформить за каждый год отдельно, суммируя возвраты (например, 19 500 + 19 500 = 39 000 руб.), если расходы попадают в разные налоговые периоды.

Главные изменения с 2024 года: Упрощение документооборота

С 1 января 2024 года (Приказ ФНС от № ЕД-7-11/908) введен единый стандарт документа. Теперь для получения вычета не нужно предоставлять:

• Копию лицензии учебного заведения.
• Копию договора на обучение.
• Свидетельство о рождении ребенка (для детей до 18 лет данные берутся из реестров ФНС).
• Документы, подтверждающие родство с братом/сестрой (достаточно заявления).

Единственный обязательный документ — Справка об оплате образовательных услуг (форма КНД 1151158).

Её выдает учебное заведение. В справке должны быть: реквизиты лицензии, ФИО плательщика и обучающегося, сумма оплаты, налоговый период, код вида расхода (1 — за себя, 2 — за ребенка, 3 — за брата/сестру).

Способы оформления вычета в Ростове-на-Дону

Способ 1: Через Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФНС) — Самый быстрый

1. Авторизуйтесь на lkfl2.nalog.ru (или через Госуслуги).
2. Раздел «Налоговые вычеты» → «Получить вычет» → «Социальный» → «Обучение».
3. Выберите год (2024, 2023, 2022).
4. Заполните заявление (Приложение № 1 к Приказу ЕД-7-11/908) — система подтянет данные автоматически.
5. Прикрепите скан/фото Справки КНД 1151158.
6. Подпишите ЭЦП (квалифицированная электронная подпись) или через Госуслуги (простая ЭП).
7. Укажите банковские реквизиты для зачисления (карта * * или счет *).

Срок рассмотрения: до 3 месяцев (камеральная проверка) + 1 месяц на перевод денег. Часто деньги приходят за 1.5–2 месяца.

Способ 2: Через работодателя (Через учредителя выплаты) — Без ожидания проверки ФНС

Подходит, если нужно получить деньги быстрее (в текущем году).

1. Подайте заявление работодателю в свободной форме с просьбой предоставить вычет.
2. Приложите Справку КНД 1151158 (оригинал или нотариально заверенную копию).
3. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты до полной компенсации суммы вычета (в пределах 19 500 руб. за год).

Важно: Работодатель имеет право запросить у ФНС уведомление о праве на вычет (формируется в ЛК ФНС за 5 дней), но с 2024 г. часто достаточно справки от вуза.

Способ 3: Лично или по почте в Инспекцию ФНС по Ростову-на-Дону

Можно подать пакет документов в любую инспекцию ФНС России по г. Ростов-на-Дону (независимо от регистрации).

• Заявление по форме (Приложение № 1 к Приказу ЕД-7-11/908).
• Справка КНД 1151158 (оригинал).
• Копия паспорта (стр. с фото и регистрацией).
• Заявление на возврат на карту (реквизиты: получатель , банк , БИК , счет ).

Адреса и контакты Инспекций ФНС в Ростове-на-Дону (для личного визита)

На территории города действует несколько межрайонных инспекций (МИФНС). Уточните актуальный адрес и режим работы на сайте nalog.gov.ru перед визитом.

Примечание: Контактные данные и адреса могут меняться. Рекомендуется использовать онлайн-сервисы (ЛК ФНС / Госуслуги) для экономии времени.

Сроки: За какие годы можно вернуть деньги в 2026 году?

Право на вычет возникает в году, следующем за годом оплаты. В 2026 году можно подать декларацию 3-НДФЛ (или заявление в ЛК) за:

• 2024 год (срок сдачи декларации до — просрочено для декларации, но через ЛК ФНС заявление на вычет можно подать в течение 3 лет, т.е. до ).
• 2023 год (до ).
• 2022 год (до — срок заканчивается 31 декабря 2025 года!).

Внимание! Если вы не успели за 2022 год — срочно подавайте документы до конца 2025 года. За 2021 год вернуть налог в 2026 году уже нельзя (истек 3-летний срок).

Пошаговая инструкция: Подача через ЛК ФНС (на 2026 год)

1. Подготовка: Получите в учебном заведении (Ростовский госуниверситет, ДГТУ, ЮФУ, колледжи, частные лицензированные школы и т.д.) Справку КНД 1151158 за нужный год. Убедитесь, что в графе «Код вида расхода» стоит верная цифра (1, 2 или 3).
2. Авторизация: Зайдите в Личный кабинет ФНС (lkfl2.nalog.ru) через Госуслуги (ЭСИА).
3. Выбор услуги: «Жизненные ситуации» → «Налоговые вычеты» → «Оформить вычет на обучение».
4. Заполнение: Система сама заполнит ваши паспортные данные, ИНН, адрес. Вам нужно выбрать год, указать обучающегося (себя/ребенка/брата) и ввести сумму из справки.
5. Приложение файлов: Загрузите скан/фото Справки КНД 1151158 (формат PDF, JPG, PNG).
6. Банковские реквизиты: Укажите номер карты * (СБП по номеру телефона +7 * *— также работает).
7. Подписание: Подпишите заявление кодом из СМС (Госуслуги) или КЭП.
8. Ожидание: Статус «Принято к рассмотрению» → «Проверка завершена» → «Деньги направлены в банк».

Типичные ошибки ростовчан при оформлении

• Нет лицензии у учебного заведения. Проверьте реестр на сайте Минобрнауки или rosobrnadzor.gov.ru перед оплатой.
• Оплата заочного/онлайн обучения ребенка/брата старше 24 лет. Вычет только за очное и до 24 лет.
• Оплата с карты третьего лица (бабушки, дяди). Деньги должны идти от налогоплательщика (родителя/опекуна), чье ФИО в справке. Исключение: супруг может оплатить за супругу/детей, если указан в справке.
• Потеря справки КНД 1151158. С 2024 г. дубликат выдает только учебное заведение. ФНС её не восстановит.
• Неуказан код вида расхода в справке. Вузы иногда забывают ставить «2» (за ребенка) — ФНС откажет. Проверяйте справку при получении.

Вычет за обучение в колледжах/техникумах после 9 класса (СПО)

Частый вопрос родителей в Ростове: «Вернут ли НДФЛ за колледж после 9 класса?».

Да, вернут. Если обучение очное, ребенку не исполнилось 24 лет, а колледж имеет лицензию и государственную аккредитацию (или лицензию — аккредитация не обязательна для вычета с 2024 г., достаточно лицензии). Справка КНД 1151158 выдается колледжем стандартной формы.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Налоговый вычет за обучение в Ростове-на-Дону в 2024–2026 годах стал максимально доступным: минимум бумаг (только справка КНД 1151158), никаких деклараций при онлайн-подаче и возможность вернуть до 19 500 рублей ежегодно за каждого обучающегося. Главное, не упустить 3-летний срок (за 2022 год — до ) и проверить лицензию учебного заведения заранее.

Рекомендуем оформить вычет прямо сейчас через Личный кабинет ФНС — это бесплатно, безопасно и не требует визита в инспекцию по адресу: г. Ростов-на-Дону, ул. *, д. .

Статья подготовлена на основании НК РФ, Приказа ФНС от № ЕД-7-11/908 и открытых данных ФНС России. Актуально на . Данные об адресах и телефонах инспекций частично скрыты (*) в целях безопасности. Для получения точных реквизитов обратитесь на официальный сайт nalog.gov.ru.