На 09 марта 2026 года законодательство РФ предоставляет гражданам пенсионного и предпенсионного возраста существенные налоговые преференции. Поскольку Москва является федеральным городом со своим бюджетом и социальной политикой, здесь действуют как федеральные, так и региональные меры поддержки. В этой статье мы подробно разберем, какие налоги не платят пенсионеры, как правильно оформить льготу и какие нюансы учитывать при продаже или покупке жилья.

Налог на имущество физических лиц (НИФЛ): основная льгота

Это самая значимая льгота для собственников недвижимости. Согласно Налоговому кодексу РФ (ст. 407) и законодательству Москвы, пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога на имущество по одному объекту каждого вида.

Какие объекты охватывает льгота?

Пенсионер может выбрать для освобождения от налога по одному объекту из каждого следующего списка:

• Жилой дом или часть дома;
• Квартира или часть квартиры;
• Комната;
• Гараж или машино-место;
• Хозяйственная постройка (площадью до 50 кв. м).

Важно: Льгота предоставляется одновременно на один объект каждого типа. Например, если у пенсионера есть две квартиры и дом, он не заплатит налог за одну квартиру (на свой выбор) и за дом. За вторую квартиру налог платится в общем порядке.

Кто имеет право на льготу?

• Пенсионеры по старости (мужчины 60 лет, женщины 55 лет — с учетом перехода на новые возрасты к 2028 году, в 2026 г. возрастные пороги соответствуют текущему этапу реформы);
• Пенсионеры по инвалидности (I, II, III группы);
• Получатели государственной пенсии за выслугу лет (военные, космонавты, сотрудники МВД и др.);
• Предпенсионеры (мужчины с 55 лет, женщины с 50 лет, 5 лет до пенсионного возраста).

Особенности расчета в 2026 году (за 2025 год)

Налог за 2025 год платится до 1 декабря 2026 года. Кадастровая стоимость объектов в Москве высокая, поэтому экономия может составлять десятки и сотни тысяч рублей ежегодно. Налог рассчитывается на основе кадастровой стоимости с применением налоговых вычетов (снижения базы):

• 20 кв. м, для квартиры;
• 10 кв. м — для комнаты;
• 50 кв. м, для жилого дома.

Однако для пенсионеров эти вычеты теряют смысл по выбранному объекту, так как налог по нему равен нулю.

Как оформить льготу?

С 2021 года льгота предоставляется автоматически на основании данных Пенсионного фонда (СФР) и ЕГРН. Подавать заявление в налоговую инспекцию не нужно, если:

1. У налоговой есть данные о вашем пенсионном статусе (СФР передает их регулярно).
2. Объект недвижимости учтен в ЕГРН.
3. У вас нет «лишних» объектов одного типа, за которые вы хотите бы получить льготу вместо текущего (выбор объекта делается налогоплательщиком через заявление).

Если автоматического предоставления не произошло (например, пенсия назначена недавно или объект приобретен в текущем году), нужно подать заявление через:

• Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФЛ) на сайте nalog.gov.ru;
• Госуслуги (портал gosuslugi.ru);
• МФЦ «Мои Документы» (адреса отделений: *);
• Почту (заказное письмо с вложением).

Земельный налог: льготы на участки

В Москве земельный налог регулируется Законом города Москвы от № 63 «О земельном налоге»; Пенсионеры имеют право на освобождение от уплаты земельного налога в отношении:

• Участка площадью до 6 соток (600 кв. м) в собственности, бессрочном пользовании или пожизненном наследническом владении;
• Если площадь участка больше 6 соток, налог платится только с части, превышающей эту норму (база уменьшается на 600 кв. м).

Нюанс для Москвы: Большинство квартир в собственности находятся на землях, принадлежащих городу (аренда) или в общей долевой собственности КС/ТСЖ. В этом случае земельный налог за «общую» землю под домом платит управляющая организация, а не отдельные собственники квартир. Льгота актуальна преимущественно для владельцев частных домов (ИЖС, ЛПХ, дачных участков) на территории города (ТиНАО, Новомосковский АО, поселки в составе Москвы).

Транспортный налог

На федеральном уровне льгот по транспортному налогу для пенсионеров не предусмотрено (ст. 356 НК РФ). Однако законами субъектов РФ могут устанавливаться льготы. В Москве (Закон города Москвы от № 33 «О транспортном налоге») региональные льготы для пенсионеров по транспортному налогу отсутствуют. Пенсионеры платят транспортный налог на общих основаниях, если владеют таксируемыми объектами (авто, мото, яхты и т.д.).

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже недвижимости

Продажа недвижимости — налогооблагаемая операция. Пенсионеры НЕ освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже квартиры, дома или участка. Ставка: 13% (резиденты РФ) или 15% (доход свыше 5 млн руб. в год) / 30% (нерезиденты).

Как снизить налог (вычеты и расходы):

1. Имущественный вычет на продажу (вычет 1 млн руб.): Можно уменьшить доход на 1 000 000 руб. (для квартиры, комнаты, дома, дачи, гаража) или 250 000 руб. (для иных объектов, напр. коммерческая недвижимость).
2. Вычет на приобретение (2 млн руб.): Если недвижимость приобретена после 2014 года и вычет не использовался ранее, можно зачесть документированные расходы на покупку (до 2 000 000 руб.).
3. Учет расходов на улучшение: Капитальный ремонт, перепланировка (с чеками и договорами).
4. Минимальный срок владения:
   • 3 года: Приобретено в наследство, приватизировано, даром от близких родственников, по договору ренты, жилое единственное жилье (с 2016 г.).
   • 5 лет: Во всех остальных случаях (покупка, стройка, дарение от неродственников).

   Если срок владения превышен — налог 0%, декларацию 3-НДФЛ сдавать не нужно (кроме случаев получения дохода свыше лимита вычета).

Пример расчета (2025/2026 гг.):

Пенсионер Иванов И.И.* продал квартиру за 10 млн руб., владел 4 года (куплена после 2016 г., не единственное жилье -> мин. срок 5 лет. Допустим, срок не пройден). Расходы на покупку не подтверждены.

Налоговая база = 10 000 000 ⎻ 1 000 000 (вычет) = 9 000 000 руб.
НДФЛ (13%) = 1 170 000 руб.

Имущественные вычеты при покупке жилья (Возврат НДФЛ)

Работающие пенсионеры, получающие доход, облагаемый НДФЛ 13% (зарплата, доход от ИП на ОСНО, аренда и т.д.), могут вернуть часть уплаченного налога.

Виды вычетов:

• Базовый вычет: 13% от расходов на покупку/стройку жилья, но не более 2 000 000 руб. (макс. возврат 260 000 руб.).
• Вычет на проценты по ипотеке: 13% от уплаченных процентов, лимит 3 000 000 руб. (макс. возврат 390 000 руб.).
• Вычет на покупку участка: В пределах базового лимита 2 млн руб., если на участке строится/построен дом.

Условия в 2026 году:

• Вычет можно получить за последние 4 года (например, в 2026 г. за 2022, 2023, 2024, 2025 гг.).
• Подача декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ через ЛК ФЛ или МФЦ.
• С 2024 года доступен упрощенный порядок (предзаполненная декларация в ЛК ФЛ, не нужно собирать справки 2-НДФЛ от работодателя).

Московские региональные меры поддержки (Субсидии и доплаты)

Помимо налоговых льгот, пенсионеры Москвы, постоянно проживающие в городе не менее 10 лет (постоянная регистрация/прописка), имеют право на социальную поддержку по оплате ЖКХ.

Доплата до социального стандарта (Компенсация за ЖКХ):

Если расходы на оплату жилого помещения и коммунальных услуг (без учета субсидии) превышают установленный процент от дохода пенсионера (в 2026 г. пороговые значения устанавливаются Правительством Москвы ежегодно), выплачивается доплата.

• Оформляется через МФЦ «Мои Документы» или Госуслуги.
• Требуеться справка о доходах за последние 3 месяца (или год), выписка из ЕГРН/договор соцнайма, квитанции об оплате.
• Контакты горячей линии Департамента социальной защиты населения Москвы: +7 () — (уточняйте на сайте mos.ru).

Единая субсидия на оплату ЖКХ:

Предоставляется малоимущим пенсионерам (среднедушевой доход ниже прожиточного минимума пенсионера в Москве). Покрывает часть расходов на ЖКХ и капитальный ремонт.

Налог на имущество организаций (для ИП-пенсионеров)

Если пенсионер зарегистрирован как ИП и на балансе организации есть недвижимость (кадастровая стоимость), он платит Налог на имущество организаций (ст. 373 НК РФ). Льгот для пенсионеров-ИП по этому налогу на федеральном уровне нет. В Москве возможны региональные льготы по конкретным видам деятельности или категориям имущества (например, инновационная деятельность, СОКР), но не по признаку возраста собственника.

Пошаговая инструкция: как проверить и получить льготы

1. Проверьте начисления в ЛК ФЛ (nalog.gov.ru): Раздел «Налоги» -> «Налог на имущество». У объекта должен стоять статус «Льгота: Да» и сумма налога 0 руб.
2. Если льготы нет: Нажмите «Подать заявление на предоставление льготы». Выберите объект из списка.
3. Проверьте земельный налог: В том же ЛК, раздел «Земельный налог». Для участков до 6 соток сумма должна быть 0.
4. Продажа недвижимости: Соберите документы на расходы (договоры ДДУ/Купли-продажи, чеки на ремонт, справки о процентах по ипотеке) заранее, чтобы применить вычеты при подаче 3-НДФЛ.
5. Покупка недвижимости: Сохраните все чеки и договоры. Через год после покупки (или сразу по упрощенке) подайте на возврат НДФЛ, если есть официальный доход 13%.
6. Субсидии ЖКХ: Обратитесь в МФЦ «Мои Документы» (адрес ближайшего: *) или на портал mos.ru раздел «Субсидии и компенсации».

Частые ошибки и мифы

Полезные контакты и ресурсы

• ФНС России (ГНС по г. Москве): Сайт moskva.nalog.gov.ru, Телефон справочной: +7 () —.
• Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФЛ): lkfl2.nalog.ru (основной инструмент управления льготами).
• Портал Госуслуг: gosuslugi.ru (подача заявлений, получение субсидий).
• МФЦ «Мои Документы»: Карта отделений и запись на прием: mos.ru/mfc. Адреса: .
• Социальный фонд России (СФР) — бывший ПФР: sfr.gov.ru (подтверждение пенсионного статуса для налоговой). Телефон: 8-800—.
• Департамент социальной защиты населения г. Москвы: social.mos.ru (субсидии, доплаты до соцстандарта).

Резюме

В 2026 году пенсионеры Москвы сохраняют ключевую федеральную льготу: нулевой налог на имущество за один объект каждого типа и вычет 6 соток по земельному налогу. При продаже жилья налог (НДФЛ) платится на общих основаниях, но можно применить вычеты 1 млн / 2 млн руб. Работающие пенсионеры могут вернуть до 650 000 руб. при покупке жилья с ипотекой или без. Дополнительно московские пенсионеры со стажем прописки 10+ лет имеют право на субсидии и доплаты по ЖКХ.

Рекомендация: Раз в год (лучше в январе-феврале) заходите в Личный кабинет ФНС и проверяйте раздел «Налоги» -> «Льготы». Это гарантирует, что вы не платите лишнего.

Статья подготовлена на основе законодательства РФ и Закона города Москвы, актуального на . Нормы могут меняться, для принятия решений обращайтесь к актуальным версиям НК РФ и законов Москвы или консультируйтесь со специалистом.