Санкт-Петербург, как субъект Российской Федерации, имеет право устанавливать дополнительные налоговые льготы для физических лиц по региональным и местным налогам. В этой статье мы подробно рассмотрим, какие льготы доступны жителям Северной столицы, кто может на них претендовать и как их оформить.
Общие положения
Налоговые льготы для физических лиц делятся на три уровня:
- Федеральные — установлены Налоговым кодексом РФ и действуют на всей территории страны;
- Региональные — устанавливаются законами Санкт-Петербурга (транспортный налог);
- Местные — регулируются нормативными актами муниципальных образований (земельный налог, налог на имущество физических лиц).
Транспортный налог: льготы в Санкт-Петербурге
Транспортный налог полностью относится к компетенции региона. Закон Санкт-Петербурга «О транспортном налоге» предусматривает освобождение от уплаты налога для следующих категорий граждан:
Кто полностью освобождается от уплаты
- Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда;
- полные кавалеры ордена Славы и ордена Трудовой Славы;
- ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий;
- инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
- граждане, подвергшиеся воздействию радиации (чернобыльцы и приравненные категории);
- родители (усыновители, опекуны) в многодетных семьях — за один автомобиль;
- пенсионеры — за один автомобиль отечественного производства мощностью до 150 л.с. (по условиям действующей редакции закона);
- владельцы легковых автомобилей отечественного производства мощностью до 150 л.с., выпущенных до 1991 года;
- владельцы электромобилей (льгота действует в рамках установленного периода).
Важно: льгота, как правило, предоставляется только на одно транспортное средство по выбору налогоплательщика.
Налог на имущество физических лиц
Федеральное законодательство освобождает от уплаты налога на имущество:
- пенсионеров, получающих пенсии;
- инвалидов I и II групп, инвалидов с детства;
- участников Великой Отечественной войны и боевых действий;
- военнослужащих с выслугой 20 лет и более;
- членов семей военнослужащих, потерявших кормильца.
Льгота предоставляется на один объект каждого вида: одна квартира (комната), один жилой дом, один гараж или машино-место. Если объектов несколько, налогоплательщик должен подать уведомление о выбранных объектах.
Земельный налог
На федеральном уровне льготники (пенсионеры, инвалиды, ветераны, многодетные родители) получают вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв. м (6 соток) одного земельного участка. Муниципальные образования Санкт-Петербурга могут устанавливать дополнительные льготы.
Налоговые вычеты по НДФЛ
Жители Санкт-Петербурга могут воспользоваться стандартными федеральными вычетами:
- Имущественный вычет — при покупке жилья (до 260 000 руб. возврата с основной суммы и до 390 000 руб. с процентов по ипотеке);
- Социальные вычеты, на лечение, обучение, спорт, благотворительность;
- Стандартные вычеты — на детей;
- Инвестиционные вычеты — по ИИС;
- Вычет за сдачу норм ГТО и прохождение диспансеризации.
Как оформить льготу
Для получения льготы необходимо:
- Подать заявление в любую налоговую инспекцию лично, через МФЦ, по почте или через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС;
- Приложить документы, подтверждающие право на льготу (пенсионное удостоверение, справку об инвалидности, удостоверение ветерана и т.д.);
- Дождаться уведомления о предоставлении льготы.
Куда обращаться
Консультации по вопросам налоговых льгот можно получить:
- УФНС России по Санкт-Петербургу — адрес: 191, г. Санкт-Петербург, ул. (точный адрес уточняйте на сайте ФНС);
- Единый контакт-центр ФНС — телефон: 8-800—*;
- Городской мониторинговый центр СПб — телефон: +7 (812) —*;
- Многофункциональные центры «Мои документы» по месту жительства.
Налоговое законодательство регулярно обновляется: Законодательное собрание Санкт-Петербурга периодически вносит изменения в региональные законы, расширяя или корректируя перечень льготников. Рекомендуем следить за актуальной информацией на официальном сайте ФНС России и портале Законодательного собрания Санкт-Петербурга, а также своевременно подавать заявления на льготы — это позволит законно снизить налоговую нагрузку.
Обратите внимание: статья носит информационный характер. Перед принятием решений проконсультируйтесь со специалистом налоговой службы.