Земельный налог относится к местным налогам, поэтому его ставки, льготы и порядок уплаты устанавливаются нормативными актами Омского городского Совета в пределах, заданных Налоговым кодексом РФ. Ниже разберём актуальные ставки, порядок расчёта, сроки уплаты и льготы для жителей Омска и Омской области.
Общие положения законодательства
Земельный налог регулируется главой 31 Налогового кодекса РФ. Согласно статье 12 НК РФ, в компетенции Омского городского Совета находится установление, изменение и отмена местных налогов — земельного налога и налога на имущество физических лиц. Плательщиками являются физические лица и организации, владеющие земельными участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.
Ставки земельного налога
Налоговый кодекс устанавливает предельные ставки, которые муниципалитеты не вправе превышать:
- 0,3% от кадастровой стоимости — для земель сельскохозяйственного назначения, участков, занятых жилищным фондом и объектами ЖКХ, участков для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, а также земель с ограниченным оборотом;
- 1,5% от кадастровой стоимости — для прочих земельных участков (коммерческая недвижимость, производственные объекты и т.п.).
В Омске конкретные ставки дифференцированы в зависимости от вида разрешённого использования участка и могут быть ниже предельных значений. Точную ставку для конкретного участка рекомендуется уточнять в решении Омского городского Совета о земельном налоге или через сервис ФНС.
Налоговая база и порядок расчёта
Налоговой базой является кадастровая стоимость земельного участка по состоянию на 1 января налогового периода. Узнать кадастровую стоимость можно на сайте Росреестра или через публичную кадастровую карту.
Формула расчёта:
Налог = Кадастровая стоимость × Ставка × Доля в праве × (Количество месяцев владения / 12)
Пример: участок для ИЖС кадастровой стоимостью 1 000 000 рублей при ставке 0,3% обойдётся владельцу в 3 000 рублей за полный год владения.
Сроки уплаты
- Физические лица уплачивают налог на основании уведомления из ФНС не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом;
- Организации рассчитывают налог самостоятельно, уплачивают авансовые платежи (если они установлены муниципалитетом) и итоговый платёж не позднее 28 февраля следующего года.
Льготы по земельному налогу в Омске
Федеральные льготы предусмотрены статьёй 395 НК РФ. Кроме того, на федеральном уровне действует налоговый вычет — уменьшение базы на кадастровую стоимость 600 м² (6 соток) для следующих категорий:
- пенсионеры и предпенсионеры;
- инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
- ветераны и инвалиды боевых действий;
- Герои Советского Союза и Российской Федерации;
- многодетные родители (трое и более несовершеннолетних детей);
- чернобыльцы и иные льготные категории.
Местные власти Омска вправе устанавливать дополнительные льготы. По данным налоговых органов Омской области, преференциями по земельному налогу уже воспользовались около 297 тысяч граждан региона.
Как узнать точную ставку и рассчитать налог
Для получения точной информации воспользуйтесь официальными сервисами:
- Сервис ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» — выберите вид налога, год и регион «55 Омская область», чтобы узнать действующие ставки и льготы;
- Налоговый калькулятор ФНС — позволяет рассчитать земельный налог и налог на имущество физических лиц онлайн;
- Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru, здесь отображаются начисления и объекты налогообложения.
Куда обращаться
По вопросам начисления земельного налога в Омске можно обратиться:
- в ИФНС России по своему району города Омска (адреса инспекций: г. Омск, ул. , д. );
- по единому телефону контакт-центра ФНС: 8-800—* (звонок бесплатный);
- через онлайн-приёмную на сайте ФНС России.
Ставка земельного налога в Омске зависит от категории и вида разрешённого использования участка и не может превышать 0,3% для «льготных» категорий земель и 1,5% для остальных. Перед уплатой рекомендуется проверить кадастровую стоимость участка, уточнить право на льготы и вычет в 6 соток, а также сверить начисления в личном кабинете налогоплательщика. Это поможет избежать переплат и пени за просрочку.