Земельный налог относится к местным налогам, поэтому его ставки и льготы устанавливаются решением Красноярского городского Совета депутатов в рамках, определённых Налоговым кодексом РФ. В этой статье разберём, какой земельный налог действует в Красноярске, как он рассчитывается и кто может рассчитывать на льготы.
Общие положения
Плательщиками земельного налога являются физические лица, индивидуальные предприниматели и организации, владеющие земельными участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.
Налоговой базой служит кадастровая стоимость земельного участка по состоянию на 1 января налогового периода. Узнать её можно на сайте Росреестра или в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России.
Ставки земельного налога в Красноярске
Согласно НК РФ, предельные ставки земельного налога составляют:
- 0,3% от кадастровой стоимости — для земель сельскохозяйственного назначения, участков под жилищным фондом и объектами ЖКХ, участков для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и ИЖС;
- 1,5% — для прочих земельных участков (коммерческие объекты, промышленные территории и т.д.).
Местные власти Красноярска вправе дифференцировать ставки в зависимости от категории земель, вида разрешённого использования и места нахождения участка; Точные ставки по конкретному участку можно проверить в сервисе ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (регион — 24 Красноярский край, город Красноярск).
Важно: с 1 января 2025 года для земельных участков кадастровой стоимостью более 300 млн рублей ставка может быть повышена с 0,3% до 1,5%.
Как рассчитывается налог
Формула расчёта земельного налога:
Налог = Кадастровая стоимость × Размер доли × Налоговая ставка × Коэффициент владения
Коэффициент владения применяется только в том случае, если участок находился в собственности неполный год.
Пример: участок для ИЖС кадастровой стоимостью 1 000 000 рублей, ставка 0,3%, полный год владения:
1 000 000 × 0,003 = 3 000 рублей в год.
Физическим лицам налог рассчитывает налоговая инспекция и направляет уведомление. Организации обязаны самостоятельно исчислять налог, подавать декларацию и уплачивать авансовые платежи.
Льготы
На федеральном уровне от налога освобождаются (в части участка площадью до 600 м² — так называемые «6 соток»):
- пенсионеры и предпенсионеры;
- инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
- ветераны боевых действий и Великой Отечественной войны;
- Герои России и Советского Союза;
- многодетные семьи;
- чернобыльцы и другие льготные категории.
Дополнительные льготы могут устанавливаться решением городского Совета Красноярска. Уточнить их можно в администрации города или в налоговой инспекции.
Сроки уплаты
Физические лица уплачивают земельный налог не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом. Организации уплачивают авансовые платежи ежеквартально и итоговый платёж по итогам года.
Куда обращаться
По вопросам начисления земельного налога в Красноярске можно обратиться:
- ИФНС России по Красноярску — ул. * (адрес уточняйте на сайте nalog.gov.ru), телефон: 8 (391) —;
- Администрация города Красноярска — ул. Карла Маркса, д. *, телефон: 8 (391) —*;
- Единый контакт-центр ФНС России: 8-800—** (звонок бесплатный).
Размер земельного налога в Красноярске зависит от кадастровой стоимости участка, его категории и вида разрешённого использования. Основные ставки — 0,3% для жилых и сельхозземель и до 1,5% для прочих участков. Проверить точную ставку и рассчитать налог удобнее всего через налоговый калькулятор на официальном сайте ФНС России, указав регион «24 Красноярский край».