Получение налогового вычета — это законное право налогоплательщиков-резидентов РФ вернуть часть уплаченного НДФЛ (13%). Главный документ, инициирующий возврат средств, — это налоговая декларация 3-НДФЛ, в состав которой входит заявление о возврате излишне уплаченного налога. В этой статье разберем актуальные формы, порядок заполнения и способы подачи на .

Какой документ является основным?

Многие ошибочно ищут отдельный «бланк заявления на возврат денег». На самом деле, согласно Налоговому кодексу РФ (ст. 78, 310) и приказам ФНС, отдельного заявления не существует. Функцию заявления выполняет Приложение к разделу 1 декларации 3-НДФЛ (по форме КНД 1151020). Именно в этом приложении вы указываете реквизиты банковского счета и просите вернуть излишне удержанную сумму.

Важно: Если вы получаете вычет через работодателя (в упрощенном порядке), декларацию 3-НДФЛ сдавать не нужно — вы пишете заявление непосредственно в учетный отдел своей организации по форме, утвержденной приказом ФНС ЕД-7-11/871 от (КНД 1150117).

Актуальные формы и бланки на 2025–2026 годы

Для получения вычета за 2024 год (сдача в 2025) и за 2025 год (сдача в 2026) используются следующие ключевые формы:

• Декларация 3-НДФЛ (КНД 1151020) — основная форма. Актуальный бланк и инструкцию по заполнению всегда можно скачать на официальном сайте ФНС (nalog.gov.ru) или в программе «Декларация» (доступна для Windows, macOS, Linux).
• Приложение к разделу 1 (Заявление о возврате) — неотъемлемая часть декларации. Код формы по классификатору: КНД 1151020 (внутри структуры декларации).
• Форма КНД 1150117 — «Заявление о получении инвестиционного и имущественного налоговых вычетов… в упрощенном порядке» (для подачи через работодателя или МФЦ/Госуслуги без декларации). Утверждена приказом ФНС ЕД-7-11/871 от .
• Форма КНД 1150058 — используется в специфических случаях (например, возврат налога, удержанного налоговым агентом при выплате дивидендов, процентов и т.д.).

Структура декларации 3-НДФЛ: что заполнять для возврата

Рекомендуемая последовательность заполнения в программе «Декларация» или на Госуслугах:

1. Приложение 1 — «Доходы от источников в РФ» (переносятся данные из справок 2-НДФЛ).
2. Приложение 5 — «Расчет стандартных и социальных вычетов» (лечение, обучение, взносы, дети).
3. Приложение 2 / 3 / 4 — Расчет имущественного вычета (покупка жилья, строительство, ипотека) или инвестиционного (ИИС, облигации).
4. Раздел 2, Расчет налога к удержанию/дополнительной уплате.
5. Приложение к разделу 1 — Само заявление о возврате сумм излишне уплаченного (взысканного) налога. Здесь указываются ФИО, ИНН, КПП (если есть), реквизиты банковского счета (БИК, номер счета/карты) и подпись.
6. Титульный лист — заполняется автоматически в программе на основе введенных данных.

Способы подачи документов

Вариант А: Через личный кабинет на Госуслугах (Самый быстрый)

С 2023 года это основной канал. Преимущества: автоматическая подгрузка данных из 2-НДФЛ, проверка ошибок, подпись ЭП (ЭЦП) или через СМЕВ/Госуслуги, срок рассмотрения сокращается.

• Заходите в раздел «Налоги» → «Получение налогового вычета».
• Сервис сам сформирует декларацию 3-НДФЛ и приложение к разделу 1 (заявление на возврат).
• Вам останется только проверить суммы, выбрать способ получения (разовый или ежемесячный) и подписать.

Вариант Б: Программа «Декларация» (Офлайн)

Скачивается с сайта ФНС. Подходит для сложных случаев (несколько источников дохода, корректирующие декларации, отсутствие доступа к Госуслугам). Готовый файл (.xml или .pdf для печати) сдается через ЛК ФНС, Госуслуги или на флешке в ИФНС.

Вариант В: В упрощенном порядке через работодателя (КНД 1150117)

Доступно для имущественных (покупка жилья, ипотека) и инвестиционных вычетов (ИИС типа А). Вы подаете заявление по форме КНД 1150117 в свой бухгалтерию. Работодатель перестает удерживать НДФЛ до полной суммы вычета. Декларацию 3-НДФЛ в налоговую сдавать не нужно.

Ключевые поля «Заявления о возврате» (Приложение к разделу 1)

При заполнении приложения к разделу 1 (бланк внутри 3-НДФЛ) обратите особое внимание на:

Сроки и этапы процесса (на примере вычета за 2024 год)

1. Сбор документов: Справки 2-НДФЛ (или данные в ЛК ФНС), договоры, чеки, справки о расходах (медицина, учеба) — до 30 апреля 2025 г. (лучше заранее).
2. Подача декларации: Срок — до 30 апреля 2025 г. (для вычета за 2024 год). Подать можно и раньше (с января 2025).
3. Камеральная проверка: До 3 месяцев с даты подачи (обычно 1–1.5 мес. при электронной подаче).
4. Решение о возврате: Направляется в ваш ЛК ФНС/Госуслуг.
5. Перевод денег: В течение 1 месяца после решения (итого ~4 месяца после подачи).

Типичные ошибки, из-за которых отказывают или задерживают возврат

• Неверные реквизиты счета: Указан счет закрытой карты, чужого лица или ошибка в БИК/номере счета. Проверяйте 3 раза.
• Отсутствие подписи: При бумажной подаче — живая подпись на титульном листе и приложении к разделу 1. При электронной — действительная ЭЦП или вход через Госуслуги.
• Несоответствие сумм: Сумма в «Заявлении на возврат» (приложение к разд. 1) не совпадает с суммой в Разделе 1 (стр. 160).
• Подача за не тот год: Нельзя в одной декларации запросить возврат за 2023 и 2024 годы — нужны отдельные декларации.
• Истечение срока давности: Вычет можно получить за последние 3 года (например, в 2026 году можно сдать за 2023, 2024, 2025).

Образец заполнения (визуальная схема)

Ниже приведена схема заполнения ключевого фрагмента — Приложения к разделу 1 (Заявление о возврате).

ПРИЛОЖЕНИЕ К РАЗДЕЛУ 1
ЗАЯВЛЕНИЕ О ВОЗВРАТЕ СУММ ИЗЛИШНЕ УПЛАЧЕННОГО (ВЗЫСКАННОГО) НАЛОГА

Код по КНД: 1151020 (в составе декларации)

Фамилия: ИВАНОВ
Имя: ИВАН
Отчество: ИВАНОВИЧ
ИНН: 
КПП: -
Код основания: 01
Период (год): 2024
Сумма налога к возврату (руб.): 150000 (Сто пятьдесят тысяч рублей 00 копеек)

РЕКВИЗИТЫ БАНКОВСКОГО СЧЕТА:
Наименование банка: ПАО СБЕРБАНК
БИК банка: 044525225
Номер счета получателя: 40817810
Номер корсчета банка: 30101###-###-####0225

Подпись: _____________ /Иванов И.И./

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Нужно ли писать отдельное заявление на имя начальника ИФНС?

Нет. До 2017 года существовала форма ММВ-7-8/182 (приказ ФНС от ), но она утратила силу. Сейчас единственным юридическим основанием для возврата при подаче декларации является заполненное Приложение к разделу 1 формы 3-НДФЛ.

Можно ли указать счет другого банка, если сдаю через Госуслуги?

Да. Вы можете указать реквизиты любой действующей банковской карты или счета, на котором вы являетесь владельцем. Главное — точность БИК и 20-значного номера счета (не номера карты!).

Что такое форма КНД 1150058?

Это «Заявление о возврате сумм налога, удержанного налоговым агентом». Она используется редко, в основном нерезидентами или при специфических доходах (дивиденды, проценты по облигациям), когда налоговый агент удержал налог, но не перечислил его в бюджет или удержал сверх нормы. Для стандартного вычета за покупку квартиры/лечение — не используется.

Как получить вычет, если я не хочу сдавать декларацию?

Используйте упрощенный порядок (Форма КНД 1150117, приказ ЕД-7-11/871). Подайте заявление в свою компанию (работодателя) вместе с пакетом документов на право вычета. Бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до исчерпания суммы вычета.

Чек-лист перед отправкой

• [ ] Установлена актуальная версия программы «Декларация» (или заход на Госуслуги);
• [ ] Загружены/введены все справки 2-НДФЛ за год.
• [ ] Заполнены все применимые приложения (1, 2, 3, 4, 5, 6, 7).
• [ ] В Приложении к разделу 1 верно указаны: ИНН, Год, Сумма к возврату, БИК и Номер счета.
• [ ] Выбран способ получения: «На банковский счет» (стандарт).
• [ ] Декларация подписана (ЭЦП / Госуслуги / ручная подпись при бумажной сдаче).
• [ ] Файл отправлен до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Резюме: «Заявление на возврат налогового вычета» — это не отдельный бумажный листок, а обязательное Приложение к разделу 1 декларации 3-НДФЛ. Заполняйте его внимательно, проверяйте банковские реквизиты и используйте электронную подачу через Госуслуги или ЛК ФНС для максимальной скорости. Для имущественных вычетов рассмотрите упрощенный порядок через работодателя (форма КНД 1150117) — это избавит от ожидания 4 месяцев.

Статья подготовлена на основе нормативных актов ФНС России (Приказы ЕД-7-11/871, КНД 1151020, 1150117) и актуальной практике на .