Социальный налоговый вычет за обучение детей, это возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ (13%) с расходов на образование ребёнка. В этой статье подробно разберём, кто имеет право на вычет, какие документы понадобятся и как правильно составить заявление.
Кто может получить вычет за обучение ребёнка
Право на социальный налоговый вычет имеют:
- родители, оплатившие очное обучение своего ребёнка в возрасте до 24 лет;
- опекуны и попечители, оплатившие обучение подопечных;
- братья и сёстры, оплатившие очное обучение брата или сестры в возрасте до 24 лет.
Важное условие: вычет предоставляется только за очную форму обучения. Учебное заведение должно иметь лицензию на образовательную деятельность (или соответствующий статус для иностранных организаций).
Размер вычета
С 2024 года лимит расходов на обучение каждого ребёнка увеличен до 110 000 рублей в год (до этого был 50 000 рублей). Это значит, что максимально можно вернуть:
- 110 000 × 13% = 14 300 рублей за каждого ребёнка в год.
Вычет предоставляется обоим родителям суммарно — то есть лимит общий на ребёнка, а не на каждого из родителей.
Какие документы понадобятся
С 2024 года процедура заметно упростилась. Для подтверждения расходов достаточно:
- Справка об оплате образовательных услуг по установленной форме — её выдаёт учебное заведение (вуз, колледж, автошкола и т.д.). Обратитесь в бухгалтерию или деканат учебного заведения.
- Декларация 3-НДФЛ за соответствующий год.
- Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога с реквизитами банковского счёта.
- Свидетельство о рождении ребёнка (копия), для подтверждения родства.
- При необходимости — справка о форме обучения (очная), если это не указано в договоре.
Договор с учебным заведением и платёжные документы теперь, как правило, прикладывать не обязательно — основным подтверждением служит справка установленной формы.
Как написать заявление: пошаговая инструкция
Шаг 1. Определите способ получения вычета
Существует три варианта:
- Через налоговую инспекцию, по окончании года, в котором были расходы, подаётся декларация 3-НДФЛ с заявлением на возврат;
- Через работодателя — вычет предоставляется в текущем году, НДФЛ просто перестают удерживать из зарплаты;
- В упрощённом порядке (с 2024 года) — налоговая сама получает сведения от образовательной организации и направляет вам предзаполненное заявление в личный кабинет налогоплательщика.
Шаг 2. Составьте заявление
Заявление о возврате налога заполняется по утверждённой ФНС форме. В нём указываются:
- наименование налогового органа, например: ИФНС России № * по г. Москве;
- ФИО заявителя: Иванов Алексей* Сергеевич;
- ИНН: 77;
- адрес регистрации: г. Москва, ул. Примерная*, д. , кв. ;
- паспортные данные: серия 45, № ;
- сумма к возврату и основание (социальный вычет по пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ);
- банковские реквизиты: наименование банка, БИК 04*, номер счёта 40817*;
- контактный телефон: +7 (9) —;
- дата и подпись.
Шаг 3. Подайте документы
Подать заявление можно несколькими способами:
- Онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (nalog.gov.ru) — самый удобный способ. Декларация 3-НДФЛ заполняется прямо в сервисе, заявление формируется автоматически;
- Лично в ИФНС по месту жительства (при отсутствии регистрации — по месту фактического пребывания);
- Через МФЦ;
- Почтой — заказным письмом с описью вложения.
Шаг 4. Дождитесь решения и возврата денег
Камеральная проверка декларации занимает до 3 месяцев, после чего в течение месяца деньги перечисляются на указанный счёт. При упрощённом порядке сроки существенно короче — около месяца.
Образец заявления (структура)
В ИФНС России № * по г.
от Иванова Алексея* Сергеевича
ИНН: 77
Адрес: г. , ул. , д. , кв.
Телефон: +7 () —
ЗАЯВЛЕНИЕ
о возврате излишне уплаченной суммы налога
На основании статьи 78 Налогового кодекса РФ прошу возвратить излишне уплаченную сумму налога на доходы физических лиц за 20* год в размере 14 300 (четырнадцать тысяч триста) рублей, образовавшуюся в связи с предоставлением социального налогового вычета по расходам на обучение ребёнка (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Сумму налога прошу перечислить на следующие реквизиты:
Банк: ПАО «*»
БИК: 04*
Счёт: 40817*
Полезные советы
- Вычет можно заявить в течение трёх лет после года оплаты обучения;
- Договор с учебным заведением лучше оформлять на того родителя, который будет получать вычет;
- Если оба родителя работают, распределите вычет так, чтобы вернуть максимум;
- Проверьте наличие лицензии у образовательной организации заранее;
- Сохраняйте все чеки и квитанции об оплате, даже если они не требуются для подачи.
Оформление налогового вычета за обучение ребёнка с 2024 года стало значительно проще: достаточно справки из учебного заведения, декларации 3-НДФЛ и заявления на возврат. Удобнее всего подавать документы через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС — это экономит время и позволяет отслеживать статус проверки онлайн.