Налоговый вычет по НДФЛ — это возможность вернуть часть уплаченного государству подоходного налога (13–15%) за определённые расходы: лечение, обучение, покупку жилья, спорт, инвестиции и другие. Один из самых частых вопросов налогоплательщиков — как часто нужно подавать заявление на вычет и можно ли делать это повторно. Разберёмся подробно.

Общее правило: заявление подаётся каждый раз заново

Ключевой принцип: заявление на налоговый вычет не имеет «бессрочного» действия. Каждый раз, когда вы хотите получить вычет за новый период или по новому основанию, необходимо оформлять документы заново. Однако периодичность зависит от вида вычета и способа его получения.

Как часто подавать заявление в зависимости от способа получения вычета

Через налоговую инспекцию (декларация 3-НДФЛ)

Если вы получаете вычет через ФНС, заявление и декларацию 3-НДФЛ нужно подавать ежегодно — за каждый год, в котором были расходы:

• потратились на лечение или обучение в 2025 году, подаёте декларацию в 2026 году;
• оплатили фитнес в 2026 году — заявление подаётся в 2027 году;
• подача возможна в течение трёх лет после года расходов (например, в 2026 году можно вернуть налог за 2023, 2024 и 2025 годы).

То есть за каждый «расходный» год — отдельное заявление и отдельная декларация.

Через работодателя

При получении вычета через работодателя заявление также подаётся каждый год заново. Уведомление из налоговой инспекции, подтверждающее право на вычет, действует только до конца календарного года. Если вычет не исчерпан, в январе следующего года нужно снова обращаться в ФНС за новым уведомлением и писать новое заявление работодателю.

Упрощённый (автоматический) порядок

С 2022 года некоторые вычеты (имущественный, по ИИС) можно получить в упрощённом порядке через личный кабинет на сайте ФНС или Госуслугах. В этом случае налоговая сама формирует предзаполненное заявление — вам остаётся только подтвердить его. Но и здесь подтверждение требуется за каждый год отдельно.

Особенности по видам вычетов

Имущественный вычет при покупке жилья

Лимит вычета — 2 млн рублей (вернуть можно до 260 тыс. рублей), плюс до 3 млн рублей по ипотечным процентам. Если за один год вернуть всю сумму не удалось, остаток переносится на следующие годы. В этом случае заявление и декларацию подают ежегодно, пока вычет не будет исчерпан полностью. Повторно использовать вычет на покупку жилья нельзя (кроме случаев добора лимита при покупке другой недвижимости, если право возникло после 2014 года).

Социальные вычеты (лечение, обучение, спорт)

Эти вычеты предоставляются ежегодно в пределах общего лимита (150 тыс. рублей расходов в год с 2024 года). Неиспользованный остаток на следующий год не переносится. Поэтому заявление нужно писать каждый год, в котором были соответствующие расходы.

Стандартные вычеты на детей

Здесь действует исключение: заявление работодателю пишется один раз, при трудоустройстве или рождении ребёнка. Ежегодно его продлевать не нужно, достаточно обновлять подтверждающие документы (например, справку из вуза для студента-очника). Однако при смене работы заявление подаётся заново.

Инвестиционные вычеты (ИИС)

Вычет на взносы на ИИС можно получать каждый год, в котором вы пополняли счёт,, соответственно, заявление подаётся ежегодно.

Куда и как подавать заявление

• Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (nalog.ru) — самый быстрый способ;
• Портал Госуслуг — можно подать декларацию и заявление онлайн;
• Лично в инспекции ФНС по месту регистрации, например: г. Москва, ул. Неглинная, д. 2;
• Через МФЦ или почтой заказным письмом.

Для консультаций можно обратиться в единый контакт-центр ФНС по телефону 8-800-222—* (звонок бесплатный).

• Стандартный вычет на детей — заявление один раз (при смене работы — заново);
• Социальные вычеты — каждый год, когда были расходы;
• Имущественный вычет, ежегодно, пока не исчерпан лимит;
• Инвестиционный вычет, каждый год пополнения ИИС;
• Вычет через работодателя — обновление уведомления каждый год.

В большинстве случаев заявление на вычет НДФЛ нужно писать ежегодно, за каждый налоговый период, в котором возникло право на возврат. Исключение — стандартный вычет на детей через работодателя, который оформляеться однократно. Чтобы не упустить деньги, помните о трёхлетнем сроке давности и подавайте документы своевременно — удобнее всего через личный кабинет ФНС или Госуслуги.